C167 - SPED ECF - Como corrigir a mensagem o somatório dos valores do campo y540.vl_rec_estab está diferente dos valores informados em L300 (Empresa Lucro Real e Real Estimado)

Sumário

Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)

Contexto: Este artigo orienta sobre como corrigir a mensagem no Sped ECF: "O somatório dos valores do campo Y540. VL_REC_ESTAB está diferente dos valores informados em L300 (Empresa Lucro Real e Real Estimado)".

Informações Adicionais: Não se aplica.

Resolução

A situação é apresentada, pois o validador da ECF espera que o valor encontrado no registro Y540 (Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica), seja o mesmo valor calculado pelo PVA no registro L300 nas contas informadas na mensagem.

Cálculo do Lucro Real ou Real Estimado

Acesse: Contábil >Imposto de Renda de Pessoas Jurídicas > Processamentos > Cálculo do Lucro Real ou Real Estimado O valor do registro Y540 é formado pelas Receitas informadas no Cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica no Cálculo do Lucro Real ou Real Estimado na ficha 3.

Plano Sped ECF

Acesse: Contábil > Contabilidade > Guias e arquivos Magnéticos > SPED > Plano Sped ECF
Os valores do registro L300 são formados pelo registro K355 (Demonstrações de Resultado) e do registro J051 (Plano de contas Referencial).

As contas que o PVA verifica no L300 para comparar com o valor do Y540 são:

3.01.01.01.01.01 (Receita de Exportação Direta de Mercadoria)
(-)3.01.01.01.02.01 (Vendas Canceladas)
(-)3.01.01.01.02.02 (Descontos Incondicionais)
(+)3.11.01.01.01 (Receita Bruta Atividade Rural)
(-)3.11.01.01.02.01 (Vendas Canceladas)
(-)3.11.01.01.02.02 (Descontos Incondicionais)

Se após o cálculo destas contas no registro L300 o valor da conta 3.01.01.01.01 (Receita Bruta) estiver diferente do Valor Totalizado no Y540 o PVA irá apresenta mensagem, pois estará divergente a Receita de Venda informada no Cálculo do Imposto de Renda do Lucro Real com a receita informada na contabilidade.