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Lalur / Lacs - Como realizar o lançamento de prejuízo - Contábil

As empresas tributadas pelo Lucro Real necessitam realizar o lançamento do Prejuízo Fiscal na parte B do Lalur e Lacs. Verificaremos a seguir, como realizar o lançamento. 



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Como cadastrar a conta contábil de Prejuízo

Para fazer os lançamentos de Prejuízo no Lalur e no Lacs é necessário cadastrar uma conta contábil, conforme passo a passo:

  1. Acesse o sistema Contábil; 

  2. Clique na aba Livros e Relatórios e na opção Lalur/Lacs;

  3. Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque a opção IR ou CSLL;

  4. Clique em Configurações  image-2024-8-12_14-7-18.png e depois na opção Contas Parte B;

  5. Clique em Novo;

  6. Informe a Conta de Prejuízo e as demais informações necessárias e em Utilização, marque as opções Lalur e Lacs;

  7. Clique em Gravar.

 

Ao cadastrar a conta, caso exista saldo de períodos anteriores que deseja utilizar no atual período de apuração, será necessário informar a data e o valor de saldo inicial (com sinal de subtração antes do valor, caso seja negativo, como no caso do Prejuízo) para não ter inconsistências no IR e CSLL. Caso não tenha saldo anterior, informe a data a partir de quando ela será usada e o valor de R$0,00.

Como fazer o Lançamento de Prejuízo para IR

Após cadastrar a conta, para fazer os lançamentos de Prejuízo para IR, siga o passo a passo:

  1. Acesse o sistema Contábil; 

  2. Clique na aba Livros e Relatórios e na opção Lalur/Lacs;

  3. Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque a opção IR;

  4. Clique na opção Parte B, Novo lançamento e depois em Sem reflexo na parte A;

  5. Em Lançamento preencha a data, valor e em Indicador do lançamento escolha a opção PF - Prejuízo do exercício. Depois, informe a conta cadastrada anteriormente;

  6. Clique em Gravar.

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Como fazer o Lançamento de Prejuízo para CSLL

Após lançar o Prejuízo para o IR, para fazer os lançamentos de Prejuízo para CSLL, siga o passo a passo:

  1. Acesse o sistema Contábil; 

  2. Clique na aba Livros e Relatórios; 

  3. Acesse o Lalur/Lacs;

  4. Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque IR;

  5. Clique na opção Parte B, Novo lançamento e depois em Sem reflexo na parte A;

  6. Em Lançamento preencha a data, valor e em Indicador do lançamento escolha a opção BC - Base de cálculo negativa da CSLL. Depois, informe a conta cadastrada anteriormente;

  1. Clique em Gravar.