Configuração - Bloco K - Contábil

Na opção Configuração - Bloco K, serão exibidas as demonstrações contábeis consolidadas de grupos econômicos (Empresas consolidadas, Plano de contas consolidado e Saldos Consolidados). Nesta, é possível cadastrar empresas consolidadas relativas à controladora, vincular o plano de contas consolidado, realizar o mapeamento das contas e gerar o lançamento dos saldos consolidados dos conglomerados econômicos.

Consultar Demonstrações Contábeis

1. Na tela principal do Contábil, clique na aba Declarações Digitais. 

2. No menu SPED ECD E FCONT, acesse Configuração - Bloco K.

3. Selecione a Empresa controladora.

4. Informe o Período.

5. Clique em Consultar.

Cadastrar Empresas Consolidadas (K100) 

Neste quadro, deverão ser cadastradas todas as empresas que fazem parte do grupo, inclusive a Controladora.

1. Consulte as demonstrações contábeis.

2. Clique em Adicionar.

3. Preencha as informações da Empresa consolidada.

   No campo Período de consolidação deverá ser informado o período em que a empresa fez parte do grupo para o ano de geração. Por exemplo, se a empresa passou a fazer parte do grupo em maio/2019 deverá ser informado: 01/05/2019 a 31/12/2019. Se a empresa já fazia parte do grupo em anos anteriores, o período a ser informado será 01/01/2019 a 31/12/2019.

   
   

4. Clique em Gravar.

Eventos Societários (K110/K115)

Neste quadro, devem ser cadastrados os eventos societários envolvendo as empresas consolidadas, no período de geração do SPED ECD, tendo em vista as empresas cadastradas em Empresas consolidadas (K110).

1. Consulte as demonstrações contábeis.

2. Clique em Adicionar.

3. Selecione a Empresa.

4. Selecione a Data.

5. Selecione o tipo de Evento societário.

6. (Opcional) Clique em Adicionar para incluir a Empresa Participante (K115).

   O preenchimento das empresas participantes não é obrigatório, pois deve ser adicionado apenas se houver empresas envolvidas no evento societário.

   
   

7. Preencha os campos.

8. Clique em Gravar.

Plano de contas consolidado (K200)

Nesta quadro, é possível vincular o plano de contas consolidado e fazer o mapeamento delas (K210) para cada conta das empresas consolidadas.

1. Consulte as demonstrações contábeis.

2. Clique na aba Plano de contas consolidado (K200).

3. Clique em Plano de contas.

4. Selecione o plano de contas que será utilizado como plano de contas consolidado.

5. Clique em Gravar.

   Após a seleção do plano de contas, as contas serão listadas na tela. Deverão ser mapeadas todas as contas analíticas que possuíram movimentação ou saldo para o ano base que está sendo gerado.

   
   

6. Realize o mapeamento referente às contas do plano de contas.

   Mapeamento Automático

   Nesta opção, é possível realizar de forma automática, o mapeamento das contas (K210) para as empresas consolidadas que possuírem movimento no contábil com o mesmo plano de contas consolidado, configurado para a geração do registro K200.
   

   1. Clique na opção Mapeamento automático.

   2. Clique em Sim para confirmar o mapeamento das contas automaticamente.

   
   

   Mapeamento (K210)

   Esta opção é exibida ao lado das contas após a seleção do plano de contas. Devem ser mapeadas todas as contas analíticas que possuírem movimentação ou saldo para o ano base que está sendo gerado.

   1. Clique em Mapeamento (K210), ao lado da conta analítica.

   2. Clique em Adicionar.

   3. Selecione a Empresa.

      Caso a empresa não esteja cadastrada no sistema, o cliente deve fazer o preenchimento manualmente, informando o código e o nome da conta. O código deve ser o mesmo informado no arquivo do SPED Contábil (registro I051) da empresa controlada.

      
      

   4. Selecione a conta do tipo Analítica.

   
   

7. Clique em Gravar.

Saldos Consolidados (K300) 

Neste quadro, é possível realizar a apuração dos saldos consolidados das demonstrações consolidadas do conglomerado econômico, para a geração dos registros K300, K310 e K315 do Bloco K no SPED ECD. 

1. Consulte as demonstrações contábeis.

2. Clique na aba Saldos Consolidados (K300).

3. Realize o lançamento dos valores absolutos.
   
   

   1. Na coluna Absoluto, insira o saldo.

   2. Na coluna Natureza, selecione a forma do saldo.

      Caso a opção Lançar os saldos para composição do valor absoluto detalhados por empresa estiver marcada, o lançamento dos valores deve ser feito pela opção Editar da conta. Ao clicar na opção Editar, é exibida a tela Saldos das Contas Consolidadas ( K300). Nesta tela, será feito o lançamento detalhado por empresa do valor absoluto e/ou o lançamento das eliminações.

      (warning) Ao marcar a opção Lançar os saldos para composição do valor absoluto detalhados por empresa o sistema irá apurar, automaticamente, o saldo das contas para as empresas cadastradas no Contábil com base no mapeamento de contas feito no plano de contas consolidado.

      
      

      Lançamento detalhado

      1. Clique em Editar, ao lado da conta.

      2. Clique em Detalhamento.

      3. Clique em Adicionar.

      4. Preencha os campos.

      5. Clique em Gravar.

      
      

      Lançamento das eliminações

      1. Clique Editar, ao lado da conta.

      2. Clique na opção Eliminações.

      3. Clique em Adicionar.

      4. Preencha os campos relativos à Eliminação (K310) para a conta contábil.

      5. Clique em Adicionar para realizar os lançamentos das contrapartidas da eliminação Contrapartida (K315).

      6. Preencha as informações da eliminação.

      7. Clique em Gravar.

      Após o lançamento das eliminações, o valor das eliminações será exibido no quadro e o valor consolidado será apurado pelo sistema, de acordo com o cálculo: Valor Absoluto - Eliminações. 

      
      

      
      
      

4. Visualize os lançamentos, na aba Saldos Consolidados (K300).