SPED ECF - Contábil | Centro de Aprendizagem

No recurso SPED ECF, é possível gerar o arquivo da Escrituração Contábil Fiscal (ECF), cujo objetivo é auxiliar e conciliar as informações contábeis e fiscais referentes à apuração do Imposto de Renda - Pessoa Jurídica (IRPJ) e de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). A ECF permite efetuar o controle, por meio de validações, dos livros de apuração Lalur Lacs, ou seja, apresenta as fichas de informações econômicas e de informações gerais em novo formato de preenchimento para as empresas. O prazo para a entrega da declaração é até o último dia útil do mês de julho, no entanto, é possível haver prorrogação. São obrigadas ao preenchimento da ECF todas as pessoas jurídicas, inclusive imunes e isentas, sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido, exceto:

I - Simples Nacional;
II - Os órgãos públicos, as autarquias e as fundações públicas;
III - As pessoas jurídicas que não tenham efetuado qualquer atividade operacional, não operacional, patrimonial ou financeira, inclusive aplicação no mercado financeiro ou de capitais, durante todo o ano-calendário.

Caso queira gerar o arquivo dos anos 2014 e 2015, visite a página SPED ECF Layout 1.

Antes de iniciar a utilização do módulo, é importante que você realize as Configurações do Sped ECF para que este funcione corretamente.

Na tela principal do Contábil, clique na aba Declarações Digitais.
Clique em SPED ECF.
Determine as configurações do Sped ECF.

(Opcional) Clique em Aplicar configuração para mais empresas caso queira replicar as configurações da empresa selecionada para outras.
Clique em Avançar para definir os parâmetros de tributação.

Saiba mais sobre o preenchimento dos campos...

Campo	Descrição
Empresa	Selecione a empresa responsável pela escrituração.
Emitir escrituração consolidada	Marque esta opção para selecionar a Filial da empresa, caso esta tenha matriz e filial e ambas possuem o mesmo plano de contas.
Período	Informe o período de referência do arquivo a ser gerado.
Indicador do início do período	Informe o motivo da geração do arquivo relativa ao período.
Tipo ECF	Selecione o tipo da ECF referente à Sociedade em conta de Participação (SCP). Caso a empresa seja participante de SCP como sócio ostensivo, é preciso que o sócio esteja vinculado em Cadastros / Empresas / Cadastro de Empresas (Alteração) / SCP.
Tipo da declaração	Marque o tipo da escrituração: Original: marque caso seja a primeira vez que o arquivo é gerado. Retificadora: marque caso o arquivo tenha sido enviado anteriormente com alguma inconsistência.
Número do recibo anterior	Informe o número do recibo anterior transmitido à receita, caso a finalidade da escrituração seja do tipo Retificadora.
Situação especial e outros eventos	Selecione a situação especial caso tenha ocorrido uma eventualidade no início do período.
Patrimônio remanescente	Informe o percentual do patrimônio caso a situação seja Cisão Parcial.
Enviar informações de centro de custo	Marque esta opção para que seja enviado as informações de centro de custo no Sped.
Diretório para geração	Selecione o diretório onde o arquivo será salvo.

Clique em Processar para verificar os blocos e registros que serão enviados à ECF.

As abas abaixo são habilitadas de acordo com a Forma de tributação do lucro da empresa selecionada.

Informações da empresa

Nesta aba, é possível corrigir as informações dos blocos da empresa selecionada e os parâmetros configurados anteriormente.

Plano de Contas e Mapeamento

Nesta aba, é possível vincular o plano da empresa com a estrutura do plano da Receita Federal referente ao bloco J do registro J050.

Saldo das Contas

Nesta aba, é possível ajustar os valores das Contas Patrimoniais e Contas de Resultado, antes do encerramento. O sistema apresenta as informações contendo os nomes das contas do plano, com seus respectivos saldos.

L100 - Balanço Patriomonial

Nesta aba, é possível ajustar o balanço patrimonial de acordo com a classificação referencial informada.

Caso a conta não tenha classificação referencial definida, ela não é apresentada.

L-210 - Composição de Custos

Nesta aba, é possível vincular os valores de custo.

L300 - DRE

Nesta aba, é possível ajustar os valores da DRE de acordo com a classificação referencial informada.

e-Lalur / e-Lacs

Nesta aba, é possível visualizar as informações relativas ao bloco M para o Sped ECF. Os registros são preenchidos com as informações que foram preenchidas no módulo Lalur/Lacs.

Os valores de retenção de IRPJ e CSLL exibidos nesta aba podem refletir dados importados diretamente do Escrita Fiscal por meio do recurso Importar Retenções, disponível no módulo Lalur/Lacs.

Nesta aba, não é possível realizar ajustes referentes aos livros, apenas no módulo Lalur/Lacs.

IRPJ e CSLL

Nesta aba, é possível consultar as informações referentes à apuração do IRPJ e da CSLL (registros N620 e N660 para empresas do Lucro Real).

Os valores de retenções de IRPJ e CSLL podem ser importados diretamente do Escrita Fiscal, sem a necessidade de gerar ou importar arquivos de texto. Para importar as retenções:

Clique em Importar Retenções.
Informe a data do período de referência. A data deve estar dentro do prazo mensal (A01 a A12) ou anual, conforme a forma de apuração da empresa.
Clique em Configurar Registro Y570 e preencha os códigos de receita para IRPJ e CSLL.
Clique em Processar.
Caso já existam valores informados para o período selecionado, o sistema exibirá uma mensagem de confirmação:
- Sim — os dados anteriores do período serão substituídos pelos novos valores importados.
- Não — a importação é cancelada e nenhum dado é alterado.

ℹ️ Informação: A importação busca os dados em tempo real a partir do Escrita Fiscal. Se a empresa for definida como centralizadora, o sistema consolida automaticamente os valores da matriz e de todas as filiais vinculadas.

⚠️ Atenção:

Se houver algum lançamento do registro Y570 sem o código da receita vinculado, o sistema exibirá a mensagem: "Existe lançamento sem o código da receita vinculado, isso impede a validação da ECF. Favor verifique!"
Empresas enquadradas no Simples Nacional, Imunes ou Isentas não são atendidas por esta importação.
Caso o usuário não tenha permissão de acesso ao Escrita Fiscal, será exibida a mensagem: "Usuário não tem permissão ao WFISCAL. Favor Verifique!"

Após a importação, os valores podem ser ajustados manualmente na tela, e a alteração será mantida para a geração da ECF.

A importação é registrada na Auditoria do sistema, na categoria Exp/Imp.

Lucro Presumido

Nesta aba, é possível consultar as informações referentes ao bloco P: Base de cálculo do IRPJ, cálculo do IRPJ, base de cálculo da CSLL e cálculo da CSLL.

Os valores de retenções de IRPJ e CSLL podem ser importados diretamente do Escrita Fiscal, sem a necessidade de gerar ou importar arquivos de texto. Para importar as retenções:

Clique em Importar Retenções.
Informe a data do período de referência. A data deve estar dentro do prazo trimestral (T01, T02, T03 ou T04).
Clique em Configurar Registro Y570 e preencha os códigos de receita para IRPJ e CSLL.
Clique em Processar.
Caso já existam valores informados para o período selecionado, o sistema exibirá uma mensagem de confirmação:
- Sim — os dados anteriores do período serão substituídos pelos novos valores importados.
- Não — a importação é cancelada e nenhum dado é alterado.

⚠️ Atenção:

Se houver algum lançamento do registro Y570 sem o código da receita vinculado, o sistema exibirá a mensagem: "Existe lançamento sem o código da receita vinculado, isso impede a validação da ECF. Favor verifique!"
Empresas enquadradas no Simples Nacional, Imunes ou Isentas não são atendidas por esta importação. O sistema exibirá uma mensagem informando que a importação é permitida somente para empresas do Lucro Presumido e Lucro Real.
Caso o usuário não tenha permissão de acesso ao Escrita Fiscal, será exibida a mensagem: "Usuário não tem permissão ao WFISCAL. Favor Verifique!"

A importação é registrada na Auditoria do sistema, na categoria Exp/Imp.

Livro Caixa

Nesta aba, é apresentado os demonstrativos de Livro Caixa com as informações geradas pelo sistema referentes ao bloco Q. Para levar o livro caixa para o Sped ECF é necessário informar o nível de disponível no plano de contas.

Imune e Isenta

Nesta aba, é possível consultar os detalhes do balanço patrimonial e a demonstração do resultado da empresa relativa ao bloco U dos registros U100 e U150, respectivamente.

Informações econômicas

Nesta aba, é possível vincular as informações econômicas de origem e aplicação da empresa no bloco X do registro X390. O registro X390 discrimina a origem (receitas e demais entradas) e a aplicação (despesas e demais saídas) dos recursos utilizados e consumidos durante o ano-calendário.

Informações Gerais

Y612 - Identificação de Dirigentes

Nesta aba, é possível adicionar os registros dos dirigentes e conselheiros que saíram da empresa no período de apuração e que não fazem parte da data final de apuração.

Y570 - IRPJ e CSLL Retidos na Fonte

Nesta aba, é possível importar do sistema Escrita Fiscal os valores de retenções para as empresas do Lucro Real e do Lucro Presumido, ou adicionar manualmente as retenções à empresa.

Possui o sistema Fiscal
1. Clique em Importar Retenções.
2. Informe a data do período de referência. A data deve estar dentro do prazo trimestral ou anual, conforme a forma de apuração da empresa.
3. Clique em Configurar Registro Y570 e preencha os códigos de receita para IRPJ e CSLL.
4. Clique em Processar.
5. Caso já existam valores informados para o período selecionado, o sistema exibirá uma mensagem de confirmação:
  - Sim — os dados anteriores do período serão substituídos pelos novos valores importados.
  - Não — a importação é cancelada e nenhum dado é alterado.
ℹ️ Informação: O sistema busca os dados diretamente do Escrita Fiscal em tempo real, sem a necessidade de gerar ou importar arquivos de texto. Se a empresa for definida como centralizadora, os valores da matriz e de todas as filiais vinculadas são consolidados automaticamente.

⚠️ Atenção:
- Se houver algum lançamento do registro Y570 sem o código da receita vinculado, o sistema exibirá a mensagem: "Existe lançamento sem o código da receita vinculado, isso impede a validação da ECF. Favor verifique!"
- Caso o usuário não tenha permissão de acesso ao Escrita Fiscal, será exibida a mensagem: "Usuário não tem permissão ao WFISCAL. Favor Verifique!"
A importação é registrada na Auditoria do sistema, na categoria Exp/Imp.
Não possui o sistema Fiscal
1. Clique em Adicionar.
2. Preencha as informações do demonstrativo do IRPJ e CSLL retidos na fonte.
3. Clique em Gravar.

Y600 - Identificação e Rendimentos de Sócios

Nesta aba, é possível importar do sistema INSSou adicionar manualmente as informações de identificação e remuneração dos sócios vinculados à empresa selecionada.

Possui o sistema INSS
1. Clique em Importação de Dados / Identificação e Remuneração de Sócios.
2. Clique em Avançar para selecionar os registros que devem ser importados.
3. Clique em Concluir.
Não possui o sistema INSS
1. Clique em Adicionar.
2. Preencha as informações de identificação e rendimentos.
  
  Para as informações de remunerações, IRFF e lucro distribuído de sócios, é necessário ter as informações de folhas processadas no sistema Departamento Pessoal ou INSS. Na remuneração, são consideradas as rubricas adicionais configuradas com incidência de IRFF, exceto as rubricas configuradas no sistema INSS em Ferramentas / Opções/ Movimento/ Lucro Distribuído. Para o IRRF, são consideradas todas as rubricas configuradas em Ferramentas / Opções/ Movimento/ Lucro Distribuído/ Evento IRFF.
3. Clique em Gravar.

Verifique se há erros na escrituração pendentes de correção.
1. Caso haja, clique em Escrituração para corrigir a estrutura do arquivo, incluindo as abas.
2. Na etapa de importação de dados, utilize o botão Importar Retenções para buscar os valores de IRPJ e CSLL diretamente do Escrita Fiscal. Não é mais necessário gerar ou importar o arquivo de texto (.txt) manualmente — o sistema obtém os dados em tempo real.
3. Clique em Gravar.
Clique em Gerar Arquivo.