Como identificar na DIOPS o valor do disponível para a DFC:
O DIOPS (Documento de Informações Periódicas das Operadoras de Planos de Assistência à Saúde) é uma obrigação regulatória ordinária pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS), por meio da qual as operadoras de planos de saúde enviam periodicamente informações contábeis, financeiras e patrimoniais para acompanhamento de sua situação econômica.
A DFC (Demonstração do Fluxo de Caixa) é essencial na integração desse envio, pois demonstra as entradas e saídas de recursos, permitindo avaliar a real capacidade de geração de caixa da operadora.
Sendo assim, para que consiga identificar o valor do disponível para realizar a configuração, siga a seguinte orientação:
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Acesse o sistema contábil e na aba Declarações Digitais, selecione DIOPS ANS;
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Preencha os campos de acordo com o dados da ANS e marque tipo de DIOPS Financeiro;
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Preencha as demais informações correspondentes e clique em editar, para análise dos valores (para demais dúvidas quanto a configuração inicial, Clique aqui);
Identificação do disponível
Podemos identificar o valor do Disponível na DFC da seguinte maneira:
Débitos – Créditos = Movimento.
O resultado desse movimento é o valor que deve ser considerado na configuração do DFC dentro do DIOPS. Isso porque deve obedecer à seguinte lógica:
Movimento + Saldo Anterior = Saldo Atual.
Dessa forma, garantimos que os valores informados na DFC sejam consistentes com a variação real disponível no período, evitando divergências no envio das informações.
Como identificar as contas que serão informadas para a DFC do DIOPS
Para garantir que as informações enviadas no DIOPS sejam corretas e em conformidade com os critérios da ANS, é fundamental identificar quais contas contábeis irão compor a DFC (Demonstração do Fluxo de Caixa).
Para isso, importa ressaltar que devemos seguir mesma lógica de configuração da DFC DIRETA:
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Acesse a aba Livros e Relatórios > caixa > Livro-caixa;
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Selecione a empresa;
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Informe o período de geração do arquivo. Após, escolha o tipo, entre movimento de caixa ou resuno de Caixa;
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Em opções, selecione Resumo de Caixa.
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Após, verifique os códigos das contas e utilize a aba de consultas > lançamentos para analisar as contrapartidas de cada uma delas.
Vinculação com contas sintéticas
Também é possivel realizar a configuração com contas sintéticas. Para isso, gere o livro caixa marcando a opção de Imprime o Plano de Contas. As contas utilizadas serão as últimas contas sintéticas anteriores as analíticas de cada grupo, ignorando todas as contas do nível do Disponível.
Como realizar a configuração das contas na DFC ANS
O passo a passo de geração para esta DFC, segue a padrão, exceto na marcação do tipo de demonstração:
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Acesse o sistema Contábil;
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Acesse a aba Livros e Relatórios;
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Clique na opção Demonstrações Contábeis;
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Marque a opção Demonstração de Fluxo de Caixa - DFC.
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Em seguida selecione o tipo Padrão > ANS.
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Clique em configurações e prossiga com a vinculação das contas.
Informação importante
É preciso se atentar as "Atividades Operacionais", "Atividades de Investimento" e "Atividades de Financeiro" e agrupar as contas em cada grupo com a configuração "Movimento" e marcar a Opção de "Contrapartida no Disponível".
7. Feito isso, é preciso somar os valores de "Atividades Operacionais" + "Atividades de Investimento" + "Atividades de Financeiro" de acordo com a totalização deles, se atentando a natureza Devedora ou Credora, para assim chegar ao valor final do Movimento do Disponível.
