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Como configurar cálculo de IRRF no processo de adiantamento

Em 15/2001

Arte. 18. O adiantamento de rendimentos correspondentes a determinado mês não está sujeito à retenção, desde que os rendimentos sejam integralmente pagos no próprio mês a que se referirem, momento em que são efetuados o cálculo e a retenção do imposto sobre o total dos rendimentos pagos no mês.

§ 1º Se o adiantamento se referir a rendimentos que não sejam integralmente pagos no próprio mês, o imposto será calculado de imediato sobre esse adiantamento, observado o disposto no art. 16.

§ 2º Para efeito de incidência do imposto, são considerados adiantamentos quaisquer valores fornecidos ao beneficiário, mesmo a título de empréstimo, quando não haja, cumulativamente, previsão de cobrança de encargos financeiros, forma e prazo de pagamento.

Primeiramente, o evento 406 deve estar com incidência de IRRF marcada. Para isso, siga o passo a passo conforme abaixo:

Acesse o menu principal do WDP / Configurações Opções;
Na aba folha o campo adiantamento, deve estar marcado Incide IRRF

Após marcar a incidência de IRRF lá nas configurações do sistema, vou te mostrar como ajustar os demais eventos! (wink)

Clique na aba Folha, na tela principal do DP;
Clique em Eventos (Rubricas) / Cadastro;
Selecione os eventos abaixo, clique em Editar, na tela seguinte clique em Alterar fórmula de cálculo e marque a opção Adicionar ou remover eventos;
Clique em Avançar e clique na opção Ir para edição clássica (Manual) e ajuste as fórmulas e configurações conforme o passo a passo:

configurações e opções IRRF.png

Alterando o evento: 406 - Adiantamento Salarial

Aba Dados:

Folha.....................
Adiantamento.........: ((SC * MD * (N 30 - ((ME 001 + ME 002 + ME 003 + ME 004 + ME 005 + ME 006 + ME 007) / MD)) * PA / N 100)) * PR
Rescisão...............:
Férias.....................
Maior Rem..................
Déc. Terceiro...............:
Déc. Terceiro Adiant.........:

Aba Configuração:

Tipo: Adicional
Vinculação: Automática
Natureza: Valor
Pagamento: Aparece em Folha
Unidade: Unitário
Deduz GPS: Não
Incide: IRRF
Tipo Configuração: Vazio
Característica: Vazio

Configurando o evento: 606 - Adiantamento

Aba Dados:

Folha.....................:
Adiantamento.........:
Rescisão...............:
Férias.....................
Maior Rem..................
Déc. Terceiro...............:
Déc. Terceiro Adiant.........:

Aba Configuração:

Tipo: Desconto
Vinculação: Automática
Natureza: Valor
Pagamento: Aparece em Folha
Unidade: Unitário
Deduz GPS: Não
Incide: Vazio
Tipo Configuração: Adiantamento (Desconto)
Característica: Vazio

Importante!

O sistema irá deduzir na folha somente o evento 406 e o arredondamento. Se utilizar mais eventos no adiantamento, incluir na fórmula.

Alterando o evento: 910 - IRRF Rescisão

Aba Dados:

Folha...... ......
Adiantamento.........:
Rescisão...............: BASE {(BR - (EV 501 + EP 501 + EV 502 + EP 502 + BR 13 + BR FER)) * CRIR + (BMVIR * CRIR)} - (((PRVP + VDEP + EV 900 + EP 900 + EP 903 - EV 904 + IRRA + VIMVR + VMPIR) - DSIR) + DSIR) > TR - (EP 910 + EP 914 + VMVIR) * CRIR
Férias.....................
Maior Rem..................
Déc. Terceiro...............:
Déc. Terceiro Adiant.........:

Aba Configuração:

Tipo: Desconto
Vinculação: Automática
Natureza: Valor
Pagamento: Aparece em Folha
Unidade: Unitário
Deduz GPS: Não
Incide: Vazio
Tipo Configuração: IRRF Rescisão
Característica: Vazio

Alterando o evento: 914 - IRRF Folha

Aba Dados:

Folha...... ......: BASE {(BR FLH + BMVIR - BIDS 13) * CRIR} + ((BR RES - BBRE 911 - BBRE 912)) - (((PRVP + VDEP + ER 900 + ER 903 + (IRRA - VIDSF) + VIMVR + VMPIR) - DSIR) + DSIR) > TR - (EP 910 + EP 914 + VMVIR) * CRIR
Adiantamento.........:
Rescisão...............
Férias.....................
Maior Rem..................
Déc. Terceiro...............:
Déc. Terceiro Adiant.........:

Aba Configuração:

Tipo: Desconto
Vinculação: Automática
Natureza: Valor
Pagamento: Aparece em Folha
Unidade: Unitário
Deduz GPS: Não
Incide: Vazio
Tipo Configuração: IRRF Folha
Característica: Vazio

Alterando o evento: 915 - IRRF adiantamento

Este evento não é padrão do sistema, ou seja haverá a necessidade de cadastrá-lo!

Clique na aba Folha, na tela principal do DP Clique na aba Folha, na tela principal do DP;
Clique em Eventos (Rubricas) / Cadastro;
Clique em Editar;
Selecione a opção Alterar fórmula de cálculo e marque a opção Adicionar ou remover eventos;
Clique em Avançar;
Em seguida, clique em Ir para edição clássica (Manual) e ajuste as fórmulas e configurações conforme o passo a passo:

Aba Dados:

Folha............
Adiantamento.........: BASE {((BR - EA 406 - BR 13 - BR FER))} - (((EA 903 + VDEP) - DSIR) + DSIR) > TR - EP 914
Rescisão...............
Férias.....................
Maior Rem..................
Déc. Terceiro...............:
Déc. Terceiro Adiant.........:

Aba Configuração:

Tipo: Desconto
Vinculação: Automática
Natureza: Valor
Pagamento: Aparece em Folha
Unidade: Unitário
Deduz GPS: Não
Incide: Vazio
Tipo Configuração: IRRF Adiantamento
Característica: Vazio

Importante!

O evento irá apurar a base do IRRF (evento 406), diminuir o evento 406 e o INSS na mesma data de pagamento, aplicar na tabela de IRRF e diminuir o que foi descontado de IRRF na mesma data de pagamento.

Alterando evento Dedução Base IRRF Adiantamento

Foi necessário criar esse novo evento não aparece em folha, desconto com incidência de IRRF pra fazer o controle da base tanto no cálculo quanto no eSocial.

Esse evento precisará ser vinculado no cadastro da empresa que trabalhará com o IRRF Adiantamento.

Aba Dados:

Folha............ ER 406
Adiantamento.........:
Rescisão............... ER 406
Férias.....................
Maior Rem..................
Déc. Terceiro...............:
Déc. Terceiro Adiant.........:

Aba Configuração:

Tipo: Desconto
Natureza: Valor
Pagamento: Não Aparece em Folha
Unidade: Unitário
Deduz GPS: Não
Incide: IRRF
Tipo Configuração: Dedução Base IRRF Adiantamento