Reforma Tributária - Como Emitir Nota de Débito por Perda em Estoque - Bimer

Introdução

Imagine que você tem uma loja e comprou 100 lâmpadas de um fornecedor para revender.

• O que aconteceu na compra: ao dar entrada na mercadoria, a sua empresa ganhou um crédito de imposto (IBS) sobre essas 100 lâmpadas.

• O imprevisto: no dia seguinte, uma prateleira caiu no estoque e 10 lâmpadas se quebraram. Elas não têm conserto e não poderão mais ser vendidas.

Como essas 10 lâmpadas não vão virar uma venda, o governo entende que você não pode manter o "desconto" (crédito de imposto) que ganhou na compra delas. Você precisa "devolver" esse crédito emitindo, assim, uma nota de perda em estoque.

Segundo a NT 2025.002 v1.36, a nota de débito de perda em estoque pode ser emitida nos seguintes casos: perecimento, perda, furto ou roubo.

Cadastro da Operação

Antes da emissão do documento, é necessário configurar a operação que será utilizada nessa rotina. Para isso:

• Acesse Configurador / Estoque / Operação / Novo;

• Tipo de movimento: saída;

• Tipo de ajuste NF-e: débito de IBS/CBS;

• Na aba Cálculos, campo "Tipos de finalidades", informe a opção "07=Perda em estoque";

• Adicione a classificação tributária para o tipo de emissão a ser realizada;

• Nas abas Documento e CFOP, adicione o tipo de documento e CFOPs corretos;

• Salve o cadastro da operação.

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Emissão do Documento

Para a emissão da nota, acesse:

• Faturamento / IBS/CBS / Perda em estoque;

• Adicione a operação criada anteriormente;

• Adicione o item que teve a perda, bem como suas informações de quantidade e valor;

• Ainda na aba de seleção do item, na aba Referência, adicione a nota de compra/entrada que adicionou o item ao estoque;

• Na aba Impostos / IBS/CBS, em Estorno de crédito, adicione manualmente os valores de IBS e CBS a serem estornados;

• Verifique os dados da nota e faça o envio à SEFAZ.

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