eSocial - Divergência de PIS entre DP x DCTF o que verificar? - DP

Informações

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Conforme a INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 2162, DE 04 DE OUTUBRO DE 2023 a partir do Período de Apuração (PA) janeiro de 2024, passarão a ser declarados em DCTFWeb, os valores de PIS/Pasep apurados sobre a folha de pagamento e escriturados no eSocial.

Porem pode ocorrer do valor do eCac não bater com o valor que está calculado no sistema, nos próximos tópicos vamos lhe mostrar como conferir.

Conferência de valores

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Primeiro será necessário conferir os valores calculados pelo sistema e o valor calculado na DTCF para isso siga os passos abaixo.

1. Como conferir Relatório DARF PIS sistema

   1. Acesse WDP - Folha - Relatório da folha e Adiantamento - Resumo Geral;

   2. Selecione Período - Avance até selecionar a empresa;

   3. Clique em Concluir.
      
      
      
      
      
      

2. Como conferir os valores no portal do eCAC

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   1. Acesse o site do eCac clicando aqui;

   2. Clique em Assinar e Transmitir - Declarações e demonstrativos;

   3. Clique em Visualizar, será demonstrado os valores referente ao PIS;
      
      
      

Como encontrar a divergência

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Passo 1: Encontrando a base

1. Acesse o eCac - Verifique o valor de PIS;

2. Pegue o valor do PIS e divida por 0,01 (Pois o recolhimento do PIS é no valor de 1%);

3. Em seguida encontrará a base, no exemplo ao lado pegamos o valor de 26,66 / 0,01= 2.666.00;

4. Essa base precisamos comparar com nosso Resumo geral campo DARF PIS;

5. Deduzindo uma base pela outra chegamos no valor do(s) evento(s) que podem estar ocasionando a diferença.

Passo 2: Como verificar no resumo geral

1. Acesse WDP - Folha - Relatório da folha e Adiantamento - Resumo Geral;

2. Selecione Período - Avance até selecionar a empresa - Clique em Concluir;

3. Acesse a primeira pagina e verifique os eventos que estão sendo calculados, o valor da diferença será um dos eventos ou a soma de mais de um evento;

4. No exemplo da imagem ao lado temos o evento 001 (Salário base no valor de 2566,00) e o evento 400 (Comissão no valor de 100,00);

5. Verificamos que o Total de adicionais é de 2666,00;

6. Na outra página onde sistema traz o valor do PIS, consta uma base de 2566,00 ocorrendo uma divergência de bases;

7. Neste caso o que ocorreu é que, o Evento 400 esta sem incidência em PIS;

8. Sendo assim, marcando a incidência de PIS no evento e passando o atualizador de resumos para corrigir a divergência.
   
   

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Conferência dos eventos na folha dinâmica

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1. Acesse WDP - Folha - Folha Dinâmica;

2. Selecione a Empresa, Funcionário e o Período;

3. Em seguida clique na Memória de cálculo para verificar se o evento possui incidência de INSS e PIS;

4. Acesse o WDP - Folha - Evento(Rubricas);

5. Entre em cadastro - Selecione o evento - clique em Editar;

6. Ir para edição clássica (manual) - Aba configuração verifique as incidências.

Se a opção de PIS estiver marcada ou desmarcada indevidamente

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Se for ajustado em algum momento a marcação de PIS no cadastro da rubrica, será necessário passar o atualizador de Resumo no evento que foi ajustado.

1. Acesse o WDP - Folha - Evento(Rubricas);

2. Entre em cadastro - Selecione o evento - clique em Editar;

3. Ir para edição clássica (manual) - Aba configuração - verifique se a opção está marcada ou desmarcada e ajuste se necessário;

4. Clique em Gravar;

5. Acesse a aba Manutenção - Atualizador de resumos - Selecione o Período que foi enviado incorretamente;

6. Marque Um Evento - avance - Selecione o evento ajustado - Avance - selecione a Empresa;

7. Digite CONFIRMA e clique em Concluir.
   
   

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Para ajustar no eSocial

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Caso seja alterado alguma informação referente ao INSS, precisa reabrir e reenviar remunerações e pagamentos,

1. Acesse o WDP - Folha - Evento(Rubricas);

2. Entre em cadastro - Selecione o evento - clique em Editar;

3. Ir para edição clássica (manual) - Aba configuração - ajuste as incidências;

4. Clique em Gravar - será apresentado uma tela de Alteração do eSocial informe Alterar conteúdo atual;

5. Será gerado uma alteração do S-1010 com a incidência correta;

6. Acesse a Central do eSocial - Procure pela Empresa - Retire o filtro de Data;

7. Acesse Andamento dos envios - Aceitos pelo eSocial - na barra de pesquisa pesquise pelo evento ajustado;

8. Confira o cambo CodIncCP precisa estar como 11;

9. Em seguida basta reabrir o período - Excluir o S-1210 e S-1200 ou S-2299 caso houver, e reenviar, depois fechar o período.