Como contabilizar títulos a pagar com desconto na inclusão.

Há situações em que a empresa possui um título a pagar, em que já exista um valor de desconto embutido no valor total.

Por exemplo, em um mês a empresa pagou um conta de energia elétrica, e posteriormente foi detectado que a companhia de energia elétrica cobrou indevidamente um valor a mais. Então, na próxima fatura o valor que foi cobrado a mais é lançado como desconto.

A discriminação da fatura ficaria, então (valores de exemplo):

Valor referente ao consumo de energia elétrica………….R$ 1.000,00

Valor referente ao desconto………………………………….R$ 25,00

Valor total da fatura a pagar………………………………..R$ 975,00

Em geral, na contabilização da apropriação dessa fatura, o valor do desconto deve ser também contabilizado.

Observação: O valor referente ao desconto deve ser lançado no campo Desdobramento do Valor, que fica junto ao Valor Atualizado do título no cadastro do Título a Pagar.

Como configurar o módulo Cobertura Contábil para realizar corretamente esses a lançamentos?

Apropriação

1. Acesse o módulo Cobertura Contábil;

2. Na aba Cobertura, clique no sinal de mais (+) ao lado do nome da empresa desejada;

3. Clique no sinal de mais (+) ao lado de Pessoa;

4. Clique com o botão direito sobre a opção Fornecedor;

5. Clique em “Insere nova pessoa”;

6. Informe o código do fornecedor desejado;

7. No campo Conta informe a conta contábil na qual o sistema lançará um crédito referente ao valor total da fatura, e um débito referente ao valor do desconto obtido. Por exemplo, Fornecedores a pagar, e Clique em Ok;

8. Clique no sinal de mais (+) ao lado de Financeiro, e em seguida repita o procedimento em Contas a pagar, e em Inclusão de títulos;

9. Clique com o botão direito em Inclusão de Títulos;

10. Selecione “Insere nova natureza de lançamento”;

11. Informe o código da natureza de lançamento utilizada para classificar os títulos desejados;

12. No campo conta informe a conta contábil na qual o sistema lançará um débito referente ao valor total da fatura. Por exemplo, Despesa com energia elétrica;

13. Informe o histórico que será utilizado no lançamento citado acima, e clique em Ok;

14. Ainda na opção Inclusão de títulos, role a tela para cima até localizar a opção Desconto;

15. Clique com o botão direito sobre a opção Desconto;

16. Selecione “Insere nova natureza de lançamento”;

17. Informe o código da natureza de lançamento para classificar os títulos (a mesma descrita no item 11);

18. No campo Conta informe a conta contábil na qual o sistema lançará um crédito referente ao valor do desconto. Por exemplo, a conta de Descontos obtidos;

19. Informe o histórico que será usado no lançamento referente ao desconto obtido, e clique em Ok;

Com estas configurações, o sistema contabilizará a apropriação do exemplo anterior da seguinte forma:

• Débito na conta despesa com energia elétrica (Item 11) – R$ 1.000,00

• Crédito na conta fornecedores a pagar (Item 7) – R$ 1.000,00

• Débito na conta Fornecedores a pagar – R$ 25,00

• Crédito na conta Descontos Obtidos – R$ 25,00

Baixa (Pagamento)

Com as configurações de apropriação feitas, basta:

1. Clique na aba Cobertura;

2. Clique no sinal de mais (+) ao lado de Financeiro;

3. Clique com o botão direito sobre a opção Disponível;

4. Clique em Insere Novo disponível;

5. No campo Conta Bancária informe a Conta-corrente ou Conta caixa usada para pagamentos;

6. No campo Conta informe a Conta Contábil correspondente à conta bancária/caixa informada anteriormente, e clique em Ok;

Com estas configurações, o sistema contabilizará a baixa (pagamento) do exemplo anterior da seguinte forma:

• Débito na conta de Fornecedores a pagar (item 7) – R$ 975,00

• Crédito na conta Banco (item 25) – R$ 975,00