Recebimento por cartão ou financeira
Vamos começar com uma situação hipotética. A empresa fez uma venda para o João, e ele pagou com um cartão de crédito. Para autorizar a venda, a empresa utilizou a máquina de cartão da Cielo. Nesse cenário, quem deve à empresa? O João ou a Cielo? A resposta correta é a Cielo, pois, é ela quem assumiu o compromisso com a empresa de realizar o pagamento, uma vez que autorizou a transação.
Quando uma empresa faz uma venda, e seu cliente paga através do cartão de débito, crédito, voucher, entres outras, dependendo da forma com ela faça seus controles, podemos ter 02 cenários.
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A nota fiscal é emitida em nome do cliente (Ex.: João), e no controle financeiro, o título a receber também está em, nome do cliente (Ex.: João);
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A nota fiscal é emitida em nome do cliente (Ex.: João), e no controle financeiro, o título a receber em nome da administradora do cartão, neste exemplo a Cielo.
Para que o cenário 02 possa acontecer, é necessário, no Bimer / Configurador / Configurador / Faturamento / Venda / financeiro, que a configuração Gerar título a receber contra a administradora quando a forma de pagamento for cartão ou financeira esteja marcada.
Com ela marcada, o sistema criará o título a receber contra a pessoa de convênio informada no cadastro da forma de pagamento.
Mas, como fica a contabilização desses movimentos? É isso que veremos a seguir.
Contabilização no cenário 01 - Título em nome do cliente
No primeiro cenário, a contabilização do documento, gerada na Cobertura contábil / Lançamentos contábeis / Gerar lançamentos contábeis / Estoque, ocorrerá normalmente. Sendo:
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Débito: conta informada na Cobertura contábil / Cobertura / <Nome da empresa > / Pessoa / Cliente;
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Crédito: conta informada na Cobertura contábil / Cobertura / <Nome da empresa > / Estoque / Operação / <operação da nota fiscal> / Venda / Conta.
Contabilização no cenário 02 - Título em nome da administradora
No segundo cenário, a contabilização do documento, gerada na Cobertura contábil / Lançamentos contábeis / Gerar lançamentos contábeis / Estoque, terá 01 movimento a mais.
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Movimento 01 - movimento normal para vendas:
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Débito: conta informada na Cobertura contábil / Cobertura / <Nome da empresa > / Pessoa / Cliente;
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Crédito: conta informada na Cobertura contábil / Cobertura / <Nome da empresa > / Estoque / Operação / <operação da nota fiscal> / Venda / Conta.
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Movimento 02 - transferência do valor da conta contábil do cliente para a conta contábil da administradora:
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Débito: conta informada na Cobertura contábil / Cobertura / <Nome da empresa > / Pessoa / Convênio comercial;
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Crédito: conta informada na Cobertura contábil / Cobertura / <Nome da empresa > / Pessoa / Cliente.
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Histórico: mesmo histórico do movimento 01 + o histórico "Transferência entre pessoas (pessoa do estoque para pessoa do financeiro)".
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Assim, no cenário 02, o valor do direito a receber que a empresa possui fica na conta contábil de quem realmente tem o compromisso financeiro com ela.