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SPED ECF - O prejuízo Fiscal após as compensações do período deve ser igual ao valor registrado na conta referente ao prejuízo fiscal do próprio período na parte B do e-LALUR." no registro M410 - Contábil



Motivo da ocorrência

As empresas que são tributadas pelo Lucro Real necessitam realizar a compensação do período após o prejuízo fiscal, essas configurações e valores de prejuízos são feitos por meio da parte A e B  do Lalur e do Lacs. Quando não é feito esse procedimento, será demonstrada a mensagem "O prejuízo Fiscal após as compensações do período deve ser igual ao valor registrado na conta referente ao prejuízo fiscal do próprio período na parte B do e-LALUR." Registro M410"


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1° passo: Configuração do módulo Lalur e Lacs

Para corrigir essa ocorrência é necessário que seja feito a configuração no módulo Lalur Lacs, pois por meio desse serão levados as informações do registro M410 na ECF. Para a configuração geral do Lalur Lacs clique aqui.

 

O registro M410 é utilizado para registrar os lançamentos na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem reflexo na Parte A


2° passo: Fazendo o lançamento de Prejuízo para IR e CSLL

Após às configurações padrões do módulo Lalur e Lacs, será necessário efetuar o lançamento de Prejuízo, para isso faça os seguintes procedimentos:

  1. Selecione a empresa e o período de apuração. 

  2. Clique em Tipo de imposto IR para lançar o Prejuízo no Lalur > processar

  3. Clique em Tipo de imposto CSLL para lançar no Lacs > processar

  4. Clique na Parte B > Novo Lançamento > Sem Reflexo na Parte A.



Atenção

Se a incidência do fato ocorrer tanto no IRPJ quanto no CSLL o lançamento deverá ser realizado em ambos os processamentos dos impostos.


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3° passo: Concluíndo o lançamento de Prejuízo para IR e CSLL

Na tela Novo lançamento sem reflexo na Parte A:

  1. Insira o período do prejuízo 

  2. O valor do Prejuízo

  3. O indicador do lançamento conforme necessidade da empresa e clique em gravar

  4. Em seguida, basta processar novamente o Lalur e o Lacs para que o saldo seja atualizado.

 


Dica

Para correção do erro apresentado no registro M410 do SPED ECF é utilizado PF - Prejuízo Fiscal para lançar o Prejuízo no IR e BC - Base de cálculo negativa da CSLL para lançar no CSLL. Em caso de dúvidas, verifique com sua Consultoria.