C1207 - SPED ECD - Código Aglutinador superior Registro J150
Resolução
O Registro J150 é composto pela Demonstração do Resultado do exercício (DRE) e o campo 06 desse registro refere-se ao Código de Aglutinação Sintético de Nível Superior.
A geração deste campo pode ser realizada de duas formas distintas:
- Automática: através das regras internas do programa que são baseadas na parametrização das contas totalizadoras da tabela da DRE.
- Manual: através do conteúdo da coluna ‘Código Conta Superior’ da tabela DRE.
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Automática
Para gerar o ‘Código Aglutinador Superior’ de forma automática, as contas da tabela DRE devem estar corretamente categorizadas e com os totalizadores interligados entre os grupos.
Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA
1- Acesse: Contabil > Contabilidade > Encerramento > Tabelas > Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA
Descrição do funcionamento das categorias:
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Cabeçalho: É o título da demonstração, o que identifica um novo relatório.
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Sintético Não Totalizadora: É a identificação de um subgrupo dentro da demonstração.
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Sintético Totalizadora: É a delimitadora do final de um subgrupo, e totaliza as Analíticas do subgrupo ao qual pertence.
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Analítica Não Totalizadora: É a que recebe os saldos, nelas serão ‘amarrados’ os códigos de acesso das contas contábeis.
Gerar SPED ECD:
As contas da DRE que, no exercício, tenham recebido saldos de contas contábeis de despesas, custos ou receitas, serão geradas no registro J150, exceto as contas com a categoria Cabeçalho, pois apenas identificam o tipo de relatório, e categoria Sintético Totalizadora, pois carregam o mesmo valor da conta título do subgrupo e caso fosse gerada causaria duplicidade na validação do arquivo.
SPED Contábil ECD
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Guias e Arquivos Magnéticos > SPED Contábil ECD
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Automática
Para que o código aglutinador seja gerado de forma automática, o parâmetro abaixo destacado deve estar desmarcado.
Observação: Esse campo destacado abaixo , quando desmarcado é gerado o modelo padrão do SPED.
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Manual
Para que o código aglutinador seja gerado de forma manual, ou seja, considerando os ajustes realizados na coluna ‘Código Conta Superior’ da tabela DRE, o parâmetro abaixo destacado deve estar selecionado.
ATENÇÃO: Ao selecionar este parâmetro, as contas da DRE que não tiveram o ‘Código Conta Superior’ preenchido não serão geradas no arquivo, por isso é importante se certificar de que todas as contas movimentadas no período estejam preenchidas.
Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA
1- Acesse: Contabil > Contabilidade > Encerramento > Tabelas > Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA
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Para gerar o ‘Código Aglutinador Superior’ de forma manual, a coluna ‘Código Conta Superior’ da tabela DRE deve estar preenchida para todas as contas que compõem a DRE do período de escrituração e deve estar corretamente relacionado para não acarretar erros na validação.
