C1227 - SPED ECD - No Balanço Patrimonial, o somatório do saldo inicial das linhas de detalhe do Ativo está diferente do somatório do saldo inicial das linhas de detalhe do Passivo
Na validação do SPED ECD apresenta a mensagem: No Balanço Patrimonial, o somatório do saldo final (J100.VL_CTA_FIN) das linhas de detalhe (J100.IND_COD_AGL = "D") do Ativo (J100.IND_GRP_BAL = "A") está diferente do somatório do saldo final (J100.VL_CTA_FIN) das linhas de detalhe (J100.IND_COD_AGL = "D") do Passivo (J100.IND_GRP_BAL = "P"). Registro: J100
Resolução
A situação pode ocorrer quando:
1º Exemplo:
O usuário gera o arquivo Sped ECD selecionando grau no balanço (J100), onde no arquivo TXT será gerado somente as contas sintéticas do plano de contas, porém de acordo com a Receita Federal deverá possuir pelo menos o primeiro nível analítico, que serão as contas que serão geradas como D.
REGRA_EXISTE_IND_COD_AGLU_DETALHE: Verifica se existe, pelo menos, um nível com indicador de código de aglutinação - IND_COD_AGL (campo 3) - igual a "D" (Detalhe) no registro J100. Se a regra não foi cumprida, o PGE dp Sped Contábil gera um erro.
2º Exemplo:
Empresa que controla o estoque pela rotina digitação de estoque, e o indicador D/C informado na manutenção de saldos não está correto.
Demonstração 1º Exemplo:
Plano de Contas
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Cadastros > Plano de Contas
Exemplo: No relatório do plano de contas abaixo temos 5 níveis, onde o 5º nível se trata das contas analíticas.
Sped Contábil
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Guias e Arquivos Magnéticos > SPED > Sped Contábil
Ao gerar o arquivo TXT habilitando que o J100 seja gerado com 4 graus no arquivo TXT somente serão gerados contas com o campo 3 igual a T, ocasionando o erro no PGE.
Ao gerar com 5 graus as contas analíticas serão geradas onde não ocasionará erro no PGE.
Importante: Caso a empresa não tenha a obrigatoriedade de gerar as contas até um determinado grau, poderá deixar demarcado esse campo que o sistema automaticamente vai gerar todos os níveis das contas.
Demonstração 2º Exemplo:
Digitação de Estoque:
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Encerramento > Digitação de Estoque
2- Informe o código da empresa e verifique neste exemplo, a conta informada 11332 está com o saldo de Estoque no Início do Exercício de R$ 177.486,10
Manutenção de Saldos:
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Processamentos > Manutenção de Saldos
2- Informe o código da empresa e o código de acesso contábil, neste exemplo 11332
3- Observe que a conta está cadastrada com saldo inicial de R$ 177.486,10 e o indicador C
4- Clique em alterar e altere para indicador D. Clique em salvar.
5- Cancele o encerramento do exercício social e processe novamente.
Observação: gere o balancete da empresa para conferir que não existe diferença em seguida, gere um novo arquivo Sped Contábil ECD.