C1758 - SPED ECD - Movimentação dividida entre escritórios, sem encerramento no período anterior - apuração trimestral
Esse artigo orienta sobre como parametrizar o sistema para gerar o Sped ECD de empresas com movimentação dividida entre escritórios, onde o escritório anterior não realizou o encerramento do primeiro período, com apuração trimestral. Para correta geração do arquivo SPED ECD neste caso, não inclua os saldos iniciais das contas pela manutenção de saldo. Digite os lançamentos com data do período anterior.
Resolução:
Temos como exemplo abaixo a seguinte situação:
⦁ Escritório 1: Período 01/01/2023 até 31/07/2023
⦁ Escritório 2: Período 01/08/2022 até 31/12/2023
Digitação dos Lançamentos
1- Acesse: Contábil> Contabilidade> Processamentos> Digitação dos Lançamentos
Realize os lançamentos dos saldos iniciais com a data correspondente ao período inicial. Nesse exemplo, o escritório anterior entregou o Balanço Patrimonial (J100) até 30/06/2023, os lançamentos de abertura foram escriturados com essa mesma data.
Observação: A conta para registro desses lançamentos deve ser uma conta patrimonial e não pode haver movimentação no período, ela será utilizada apenas para cadastro dos saldos e não pode existir diferença de Saldos nessa conta.
Como em Julho houveram lançamentos nas contas de resultado e nas contas patrimoniais, cadastre a movimentação dessas contas, para que na recuperação da ECD anterior, o PVA localize e identifique esses saldos.
Realize o cadastro de todos os lançamentos, efetue o encerramento sem “Situação Especial”.
Encerramento de exercício social
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Encerramento > Encerramento de exercício social
2- Informe a empresa e encerre o período correspondente a geração da ECD
Neste exemplo como a geração será do dia 01/08 a 31/12/2023 foi encerrado o 2º e 3º trimestre
Digitação de lançamentos
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Processamento > Digitação de lançamentos
Após o encerramento do exercício social, acesse a rotina “Digitação de Lançamentos” e escriture 2 lançamentos, sendo 1 para simular o encerramento do Período em aberto do escritório anterior e outro para estornar o valor no período posterior. Exemplo:
Sped Contábil ECD
1- Acesse Contábil > Contabilidade > Guias e Arquivos Magnéticos > Sped > Sped Contábil ECD
2- informe o período para o processamento.
3- Acesse o “Bloco I/I157-Transferência de Saldos”, acione o botão e confirme para reprocessar os Saldos e atualizar os valores. Então verifique se todas as contas foram relacionadas.
Observação: não há necessidade de realizar o relacionamento no I157 para as contas utilizadas nos 2 lançamentos que foram feitos após o encerramento.
Em caso de dúvida sobre o preenchimento do registro I157, verifique o guia prático C102 - SPED ECD - Registro I157
PGE SPED CONTÁBIL
1- Realize a importação e validação do arquivo txt da ECD. No PGE exibirá erros referente aos saldos das contas antes do encerramento
2- Ajuste o registro I350 com os saldos finais das contas de Resultados. A edição pode ser efetuada diretamente no arquivo txt ou PVA
Observação: O ajuste será necessário, pois no programa foi informado o período de 01/08 a 31/12, e no I350 os saldos são calculados conforme o período de geração, neste caso, o saldo a ser informado no registro I350 é correspondente ao saldo final das contas de resultado do 3º trimestre (01/07 a 30/09/2023) Em caso de dúvida, gere um balancete do período.
3- Valide e confira os Saldos nas contas de resultados. Não existindo nenhum erro referente a saldos, efetue a recuperação do arquivo anterior.