Bloco E - O que é?
O bloco E, visa levar os valores apurado do ICMS e IPI, através dos impostos que são destacados no sistema, pelas notas e cupons fiscais. Todos os perfis do SPED Fiscal geram esse bloco, perfil: A, B e C. O sistema basicamente somará todos os impostos destacados nos itens e alimentará o bloco E com base nas movimentações de entrada e saída, gerando assim a apuração desses impostos.
Crédito - Débito - Saldo
Todas as movimentações referentes as compras ou entradas, geram créditos na apuração (dependendo do regime tributário da empresa) e as movimentações de vendas e saídas, geram débito. Atualmente no Shop, não temos como recuperar o valor do crédito ou débito do período (mês) anterior, para que seja informada o crédito do mês anterior, é necessário solicitar o contador que informe através do sistema Fiscal, caso seja necessário transportar saldos de um período para o outro.
Versão mínima
Shop → 6.1401;
SPED → 6.1402 (instalada à parte).
Registros
Registros básicos que o shop gera:
E001 – Abertura do bloco;
E100 – Período da apuração do ICMS;
E110 – Apuração do ICMS – Operações Próprias;
E116 – Obrigações do ICMS recolhido ou a recolher – Operações Próprias;
E210 – Apuração do ICMS Substituição Tributária;
E230 – Informações adicionais dos ajustes da apuração do ICMS Substituição Tributária;
E250 – Obrigações do ICMS recolhido ou a recolher – Substituição Tributária;
E300 – Período de apuração do Fundo de Combate à Pobreza e do ICMS Diferencial de Alíquota – UF Origem/Destino;
E310 – Apuração do Fundo de Combate à Pobreza e do ICMS diferencial de Alíquota;
E316 – Obrigações recolhidas ou a recolher – Fundo de Combate à Pobreza e ICMS diferencial de alíquota;
E500 – Período de apuração do IPI;
E510 – Consolidação dos valores do IPI;
E520 – Apuração do IPI;
Configurações
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Acesse o Shop;
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Clique em contador e na aba SPED Fiscal;
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Informe que está ciente sobre a particularidade que será apresentada sobre a geração do arquivo e clique em: Configurações;
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Marque: Gerar bloco E;
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Informe:
- Registro
- Conta da obrigação
- Vencimento
- Código da receita
- Nº processo
- Indicador
- Descrição; -
Grave, informe a data de geração do arquivo e gere.
Complemento
→ Todas as informações da 5º etapa é de responsabilidade da contabilidade, solicite o seu contador todas as informações necessárias para o preenchimento.
→ Ao gerar o arquivo SPED, passe pelo validador (PVA) para verificar se há algum erro na estrutura ou no conteúdo do arquivo, caso possua, faça os devidos ajustes no sistema, gere novamente, valide e ao finalizar, envie para o contador validar, antes de enviá-lo a Sefaz.
→ Caso queira saber o que o governo espera de cada campo do bloco E no SPED Fiscal, basta baixar o Guia prático no site: http://sped.rfb.gov.br/, abrir e pressionar CTRL + F e digite o registro desejado e em seguida “:”, para que seja puxada a definição do registro e a tabela do conteúdo esperado de cada campo, exemplo “E110:” Dessa forma, puxará o que é esperado pelo governo em cada campo da escrituração.