SPED Contribuições - Como conferir CFOP com direito a crédito para PIS/COFINS - Fiscal

Neste artigo vamos aprender como conferir quais são os CFOPs que garantem o direito a crédito para PIS/COFINS.

Conferência de CFOP das notas lançadas no sistema Fiscal

Para conferir quais são os CFOPs apurados nas notas deverá seguir o passo a passo:

No Fiscal, acesse a aba Federal - BI Tributos Federais;
Informe a Empresa, Período e clique em Consultar;
Selecione entre as opções de Agrupar por: Período ou Tributo (você seleciona o agrupamento que deseja da apuração);
Selecione entre as opções de Tributos (pode selecionar somente um ou mais para demonstrar na tela);
Clique no botão correspondente ao tributo PIS e/ou COFINS para realizar a expansão dos dados/valores;
Localize o CST correspondente ao crédito apurado e clique no botão para realizar a expansão dos dados/valores;
Clique no botão para abrir a memória de cálculo da apuração.

Pela tela Memória de cálculo - BI Tributos terá as informações do CFOP, bem como Base de Cálculo, Alíquota, Valor do Imposto.

Conferência de CFOP com direito a crédito para PIS/COFINS

Agora que já temos a informação de quais são os CFOPs das notas, precisaremos então, analisar se estes CFOPs tem direito a crédito para PIS/COFINS.

Sendo assim, basta acessar ao link abaixo que será direcionado para o site da Receita Federal onde consta a Tabela CFOP - Operações Geradoras de Créditos.

Tabela CFOP - Operações Geradoras de Créditos:

(Fonte - Receita Federal - http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/1681

Deverá analisar se o CFOP que demonstra no BI Tributos consta na listagem da Tabela CFOP - Operações Geradoras de Créditos. Em caso afirmativo, este CFOP tem direito a crédito para PIS/COFINS.