Informações
O valor de frete, seguro e outras despesas acessórias, destacado em nota fiscal modelo 1 ou 55, que contabilmente é registrado como receita não está sendo validado/apropriado nos registros do bloco M como receita bruta. Como lançar estas receitas na EFD Contribuições?
Estas "demais receitas operacionais" devem ser lançadas em F100, visto que, embora documentadas em nota fiscal, não referem-se a receitas advindas da venda de mercadorias/produtos. O lançamento em F100, nestes casos, poderá ser escriturado de modo consolidado por descrição da receita, como por exemplo: "Fretes", "Seguros" e "Outras Despesas Acessórias".
Orientações - Cadastro da empresa
Para que o sistema some o valor de Seguro, Despesa Acessória e Frete, siga as orientações abaixo:
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Vá na aba Cadastros > Selecione a opção Empresas;
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Ao abrir a empresa, vá na aba Área Federal > SPED Contribuições;
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Marque a opção Considerar Seguro, desp. acessórias e frete para base dos tributos;
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Logo após a marcação, irá habilitar o campo para informar o código de operação de Seguro, desp. acessórias e frete para base dos tributos.
Orientações - Cadastro do código de operação
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Para cadastrar o código de operação para Seguro, desp. acessórias e frete, vá na aba Cadastros > Selecione a opção Operações de Receita/Dedução;
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Clique em Novo cadastro > E ao realizar o cadastro do código, marque a natureza da operação como Frete, Despesas acessórias e Seguro.
Lembre-se de informar esse código no campo descrito no passo 4, do primeiro tópico.
Realizando a conferência
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Vá na aba Federal > Selecione a opção BI - Tributos;
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Informe a empresa, período e clique em Filtrar;
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Na tela irá aparecer o valor na descrição Faturamentos e Deduções;
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Ao clicar na memória de cálculo, irá aparecer o código de operação de Frete, Despesas acessórias e Seguro, conforme imagem ao lado.