Nesta dica iremos falar sobre como funciona a geração do SPED ICMS com NF3e (modelo 66), abordando os registros C500 e C700, e as regras que determinam quando cada um deve ser criado.
O que é NF3e?
A NF3e é a nota fiscal eletrônica, modelo 66, usada para registrar o fornecimento de energia elétrica. Ela substitui os modelos antigos em papel e reúne, de forma digital, todas as informações do consumo: tipo de energia, dados da unidade consumidora, medições realizadas e valores cobrados. Como qualquer documento eletrônico, a NF3e é emitida e autorizada pela Sefaz, garantindo validade jurídica e mais padronização no processo.
Estrutura e Hierarquia dos Registros - Modelo 66
A NF3e (modelo 66), quando não é consolidada, é escriturada de forma individual no bloco C do SPED.
C500 – Registro Pai: Representa cada NF3e individualmente. Reúne os dados gerais e totais da nota.
C590 – Registro Analítico: Filho do C500. Gerado por combinação de CST, CFOP e alíquota. Não inclui itens sem CST.
Registros de Controle: O bloco mantém a estrutura obrigatória com C001, C990, 9900, 9990 e 9999.
Configurações para a geração do SPED ICMS
Para que a NF3e (modelo 66) seja enviada ao SPED ICMS/IPI, não é necessário habilitar nenhuma configuração extra. Basta gerar o SPED normalmente: o sistema identifica as notas do modelo 66 e cria automaticamente os registros C500 e C590 conforme as regras do Guia Prático.
Para gerar o SPED ICMS, basta configurar a empresa:
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No Fiscal acesse a aba Cadastros → Empresas → aba Área Federal → sub aba SPED Fiscal;
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Selecione o Perfil da Empresa;
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Por fim, selecione as opções de geração.
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Clique em Gravar.
Como gerar o SPED ICMS
Para gerar o SPED ICMS, siga o passo a passo:
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Vá até a aba Federal → SPED ICMS;
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Clique em Avançar;
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Informe o Período, o diretório e a configuração desejada;
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Informe a Empresa e clique em Concluir.
Após essas configurações, o arquivo será gerado no diretório informado.