Entendendo o relatório de Provisão
Pode parecer complicado realizar a conferência do relatório de provisão, mas iremos te mostrar que é mais simples do que imagina! 
O relatório de provisão informa a empresa sobre os valores relativos aos pagamentos das férias e do décimo terceiro salário dos funcionários.
Com a forma de apuração Mensal + Ajustes selecionada o relatório é emitido com o valor da provisão para o avo de direito na referência selecionada mais os ajustes decorrentes de alteração salarial ou variação nas médias. Geralmente esta opção é utilizada para quem lança na contabilidade o valor mensal e os ajustes para que ao final do período tenha provisionado exatamente o valor devido ao empregado.
As colunas de valor acumulado anterior e atual são somente para conferência do ajuste.
Exemplificando a conferência do relatório mensal + Ajustes
Ao lado temos um exemplo da provisão do mês de janeiro para um funcionário que ganha de salário 1.200,00 reais por mês.
Para realizar o calculo dos ajustes desta provisão será: (Acumulados mês Atual - (Acumulado até o mês Anterior + Mês atual para a Contabilidade))
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Mês 01/2019 – Salário de 1.200,00
Total acumulado até o mês Anterior: 0,00
Mês atual para a contabilidade: 100,00 (1.200,00 / 12 * 1 avo)
Acumulados mês atual: 100,00 (1.200,00 / 12 * 1 avo)
Ajuste para a contabilidade: 0,00 (100,00 – (0 + 100,00))
Este funcionário teve um aumento de 100,00 reais no mês de fevereiro, devido à essa alteração salarial o mesmo teve um ajuste de 8,33 reais em sua provisão.
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Mês 02/2019 – Salário de 1.300,00
Total acumulado até o mês Anterior: 100,00
Mês atual para a contabilidade: 108,33 (1.300,00 / 12 * 1 avo)
Acumulados mês atual: 216,66 (1.300,00 / 12 * 2 avos)
Ajuste para a contabilidade: 8,33 (216,66 – (100,00 + 108,33))
Exemplificando a conferência do relatório mensal + Ajustes quando funcionário tem férias quebradas
Funcionária Exemplo – Férias a
Vamos a explicação a provisão de férias quebradas:
Nossa provisão tem toda uma estrutura padronizada que segue fórmulas em cada campo. Acontece que tudo se interliga, o mês de 09/2022 o ajuste para a contabilidade vem negativo. E porquê o valor fica negativo? Seguindo a ideia, que foram férias quebradas, se olharmos o período de gozo das férias do mês 10/2022 vamos analisar o seguinte:
Olhamos a provisão do mês 09/2022, para termos a noção de onde sistema busca esse valor negativo. Olhando a provisão desse mês, conseguimos analisar o seguinte:
1034,14 (Férias 09/2022) + 344,71 (1/3 Férias 09/2022) = 1378,85
O funcionário tinha uma provisão de 3084,27, porém foi pago um valor menor nessas férias, por isso sobra o valor de 1088,57.
Seguindo a ordem do relatório, temos:
3084,27 (acumulado mês anterior) + 181,43 (provisão mensal) - 798,28 (baixa) - 1378,85 (Férias 09/2022) = 1088,57.
baixa = 798,28 é o valor das férias referente ao mês 09/2022, como podemos verificar na imagem ao lado.
Como as férias são pagas de forma integral, antes do período de gozo, o cliente pode ajustar na contabilidade, lançando esse valor como negativo, foi um débito.
Agora se olharmos a provisão do mês 10/2022:
O acumulado do mês anterior vai ser 1088,57 somando com a provisão do mês atual 181,43 = 1269,99
No mês 10/2022 só apresenta o valor de baixa das férias do mês 10/2022 pois de fato é o único valor que vai ser demonstrado, pois os demais zeraram a partir do momento que houve um gozo de férias.
A baixa e o ajuste para a contabilidade, pode desconsiderar, pois um anulará o outro.
Férias e Provisão 09/2022
Férias e Provisão 10/2022
