Este artigo tem como objetivo orientar o usuário em como identificar o controle efetuado pelo sistema quando a empresa utiliza DARF Unificado e existem Recibos de Férias com período de descanso entre dois meses. Em que mês são apresentados os valores de IRRF e em qual mês deverá ser emitida a DARF.
Informações Adicionais: Será totalizado o valor de IRRF do resumo de tributos totalizador da empresa. Para empresas Regime de Caixa, será lido o resumo de tributos do mês anterior à competência informada em tela. Já para empresas Regime de Competência será lido o resumo de tributos da competência informada em tela.
Resolução
Demonstração de Empresa Regime Competência:
Recibo de Férias:
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Férias > Recibo de Férias
Férias particionadas com período de gozo 29/07/2019 a 27/08/2019 com data de pagamento 07/2019.
Resumo de Tributos:
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Processamentos de Recibos/Resumos > Resumo de Tributos
2- Após processar o resumo da competência de pagamento, acesse guia Consulta do Resumo.
É gerado o valor de IRRF apenas referente aos dias de férias dentro da competência 07/2019.
Cálculo Realizado:
IRRF Sobre FÉRIAS / 30 * Dias de gozo na competência =
317,06 / 30 * 3 = 31,71
O valor restante é demonstrado no mês 08/2019.
Porém, devido à data do pagamento das férias o valor total é apresentado na DARF UNIFICADA no mês 07/2019.
Cálculo Realizado:
IRRF Sobre FÉRIAS / 30 * Dias de gozo na competência =
317,06 / 30 * 27 = 285,35
Emissão do DARF:
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Emissão de Guias e Relatórios Legais > Emissão de DARFs Unificados
2- Competência 07/2019, selecione a Empresa.
3- No Regime Competência são apresentados o valor total do IRRF das férias + IRRF mensal na competência de pagamento das férias, 07/2019
Cálculo Realizado:
IRRF das férias + IRRF mensal(competência de pagamento) =
317,06 + 75,67 = 392,73
Demonstração de Empresa Regime Caixa:
Recibo de férias:
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Férias > Recibo de Férias
Férias particionadas com período de gozo 29/07/2019 a 27/08/2019 com data de pagamento 07/2019.
Resumo de Tributos:
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Processamentos de Recibos/Resumos > Resumo de Tributos
2- Após processar o resumo da competência de pagamento, acesse guia Consulta do Resumo.
É gerado o valor de IRRF apenas referente aos dias de férias dentro da competência de pagamento 07/2019.
Cálculo Realizado:
IRRF Sobre FÉRIAS / 30 * Dias de gozo na competência =
218,27 / 30 * 3 = 21,83
O valor restante é demonstrado no resumo do mês 08/2019.
Cálculo Realizado:
IRRF Sobre FÉRIAS / 30 * Dias de gozo na competência =
218,27 / 30 * 27 = 196,44
No Regime Caixa são apresentados o valor total do IRRF das férias + IRRF mensal da competência anterior ao pagamento das férias, 06/2019.
Cálculo Realizado:
IRRF das férias + IRRF mensal(competência de pagamento) =
218,27 + 2.297,35 = 2.515,62
