Este artigo contém as instruções de preenchimento do campo Substituto na Escrituração, para empresas que sejam substituto tributário ou substituídas.
Resolução
Escrituração Substituto Tributário
1- Acesse Fiscal > Documentos Entradas e Saídas > Escrituração
2- Para as notas que a empresa seja substituta ou seja deve recolher o imposto na escrituração fiscal, selecione a opção [ ] Substituto, além da Base de Calculo e o valor do imposto
Escrituração Substituída
1- Acesse Fiscal> Documentos Entradas e Saídas> Escrituração
2- Quando o imposto é Substituído corresponde que a mesma já foi paga e a opção [ ] Substituto na escrituração não deverá estar selecionada.
Portanto, para âmbito do SPED Fiscal, quando a opção [ ] Substituto na escrituração não está selecionada ele não leva para o arquivo nos registros de apuração, pois a nota já foi paga por outro contribuinte.