Fluxo de caixa.. | Centro de Aprendizagem

O que é fluxo de caixa

Segundo o SEBRAE, fluxo de caixa é um instrumento de gestão financeira que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado, e deve ser utilizado para controle e, principalmente, como instrumento na tomada de decisões. E seu objetivo é verificar a saúde financeira do negócio a partir de análise e obter uma resposta clara sobre as possibilidades de sucesso do investimento e do estágio atual da empresa .

De forma resumida, o fluxo de caixa também pode ser definido como um instrumento para análise da capacidade financeira da empresa ao longo tempo.

Tendo em vista as definições acima, para que seja possível realizar uma boa análise do fluxo de caixa, devem ser considerados alguns elementos:

Saldo atual disponível (total de recursos financeiros no banco e caixa interno);
Compromissos assumidos com contas a pagar;
Recebimentos programados.

O sistema de fluxo de caixa do Bimer permite que o gestor faça dois tipos de análise. Uma através do Fluxo de caixa projetado, que demonstrará a situação futura da empresa. E outra através do Fluxo de Caixa Realizado, que demonstra o comportamento financeiro da empresa em períodos anteriores.

Em uma análise de fluxo de caixa, a data atual será sempre considerada como data inicial de análise para o fluxo de caixa projetado, e como data final na análise do fluxo de caixa realizado.

Fluxo de caixa projetado

Para acessar o Fluxo de Caixa Projetado clique no botão Fluxo e Caixa Projetado.
Ao abrir a tela serão exibidos alguns filtros como um BI.
Inicialmente é necessário informar o período de análise. No topo da tela há um campo, Constante para composição da Data Final. É possível utilizar os condutores para definir o período analisado. Por exemplo, caso queira verificar a projeção da data de hoje para os próximos 3 meses, basta selecionar dia atual, no campo seguinte, o número 3 e no campo posterior Mês(es). A data final do Fluxo será composta.
O campo Cenário para composição do saldo disponível servirá para definir o saldo financeiro disponível (contas bancárias e contas caixa) que será utilizado no Fluxo de Caixa. Para criar um cenário, basta clicar no ícone para novo, preencher os filtros, salvar com o nome desejado. Em seguida, basta selecionar o cenário criado.
Caso não seja selecionado nenhum cenário, o sistema considerará para compor o saldo disponível todas as contas bancárias e contas caixa de todas as empresas, mesmo que somente uma empresa esteja selecionada nos filtros para a consulta.

No quadro Contas a Pagar:

Opção	Descrição
Considerar títulos a pagar vencidos	Servirá para exibir os títulos vencidos.
Detalhar faixas	Fará com que o sistema separe os títulos vencidos por faixa de dias de atraso. O sistema utilizará as faixas definidas no Configurador Financeiro -> Ferramentas -> Opções -> Aba Consultas -> Vencidos.

No quadro Contas a Receber:

Campo	Descrição
Considerar títulos a receber Vencidos	Servirá para exibir os títulos vencidos.
Detalhar faixas	Fará com que o sistema separe os títulos vencidos por faixa de dias de atraso. O sistema utilizará as faixas definidas no Configurador Financeiro -> Ferramentas -> Opções -> Aba Consultas -> Vencidos.
Considerar pedidos de venda na projeção do Fluxo de caixa	Servirá como opção para que os pedidos de venda com os status de: Liberado, Atendido parcial, Atendido com corte e Atendido total tenham os seus prazos de pagamento considerados na projeção do Fluxo de caixa. Exemplo: I - Caso o pedido esteja com o status de Liberado, o detalhamento do Fluxo de caixa mostrará os possíveis títulos que poderão ser gerados pelo Pedido de venda. II - Caso o pedido esteja com o status de Atendido parcial, o detalhamento do Fluxo de caixa mostrará as parcelas dos títulos a receber criados pela emissão da nota fiscal, e os possíveis títulos que poderão ser gerados pelo Pedido de venda futuramente. III - Caso o pedido esteja com o status de Atendido com corte ou Atendido total, como os títulos a receber já foram criados, somente os mesmos serão considerados na projeção no detalhamento do Fluxo de caixa.
Considerar notas fiscais não vinculados a pedidos de venda na projeção do Fluxo de caixa	servirá como opção para que as notas fiscais criadas no aplicativo Faturamento, mesmo que não tenham sido impressas, tenham seus títulos considerados na projeção do Fluxo de caixa.
Considerar contratos fixos e variáveis na projeção do Fluxo de caixa	Com esta opção marcada, os itens de contratos fixos e variáveis que não estiverem nas situações abaixo serão considerados para o cálculo do fluxo e deverá já ter sido gerado a cobrança para o mesmo.

No quadro Conta Corrente:

Opção	Descrição
Considerar Contas-correntes em aberto	Com esta opção marcada será considerado os total de comissão do módulo Conta-Corrente, para os quais ainda tenha sido feito o fechamento.
Considerar títulos de Contra-Apresentação	Se marcada, demonstrará títulos sem data de vencimento.
Considerar títulos de Previsão	Se marcada demonstrará títulos que estiverem marcados com o tipo previsão. São títulos, por exemplo, originados de Pedidos de Compras.
Considerar como abertos, títulos baixados, cujos lançamentos bancários ainda não foram conciliados	Considerará como ABERTOS todos os títulos ainda não conciliados no módulo Disponível.

Além destas opções poderá utilizar os filtros do módulo. Podendo selecionar Contas Bancárias, Empresas, Tipos de Cobrança, Naturezas de Lançamento e Características; ou então, optar por não demonstrar alguma dessas opções, utilizando os filtros iniciados com Sem estas. Escolhendo um ou mais filtros, o sistema selecionará apenas os títulos que tiverem as tabelas em seu cadastro.

Ao clicar em Filtrar é possível verificar o processamento de todas as informações solicitadas na tela anterior.
Clicando no botão ‘Saldo disponível’ será possível verificar a demonstração das contas que foram utilizadas para o compor os valores apresentados nos campos Saldo Conciliado e Saldo empresa.
Abaixo há a possibilidade de selecionar dois tipos de análises diferentes. A primeira por período e a segunda Por Natureza de lançamento. Essas abas interferem diretamente na demonstração do resultado na tela abaixo, alterando a sua visualização. A visualização por período analisa os lançamentos por ordem cronológica. Já o filtro Por natureza de lançamento analisa em quais naturezas estão consolidadas as receitas e despesas.
Abaixo há a possibilidade de selecionar dois tipos de análises diferentes. A primeira por período e a segunda Por Natureza de lançamento. Essas abas interferem diretamente na demonstração do resultado na tela abaixo, alterando a sua visualização. A visualização por período analisa os lançamentos por ordem cronológica. Já o filtro Por natureza de lançamento analisa em quais naturezas estão consolidadas as receitas e despesas.
Na parte inferior da tela há os saldos da empresa demonstrando os totais a pagar, a receber e saldo final projetado, considerando os recebimentos e pagamentos que ainda não foram realizados.
Em cada uma das linhas de resultado exposto na tela, ao dar duplo clique é exibido o detalhamento de títulos em realizados ou previsionados. O mesmo detalhamento é exibido ao clicar na opção Detalhes, no canto inferior direito da tela.
No caso dos títulos a pagar, no detalhamento poderá editar a data do vencimento programado clicando 2x sobre o campo Dt. vencimento prog..
Ainda é possível exportar as informações em tela para planilhas Excel, por exemplo, clicando na opção Exportar.

Fluxo de caixa realizado

Para acessar o Fluxo de Caixa Realizado clique no botão Fluxo de Caixa Realizado.
Ao abrir a tela serão exibidos alguns filtros como um BI.
Inicialmente é necessário informar o período de análise. No topo da tela há o campo Período de baixa onde poderá informar a data inicial e final do período a ser analisado. Outra forma de definir esse período de baixa é clicando sobre a engrenagem ao lado do campo, onde será exibido os campos Composição da Data de Baixa Inicial e Composição de data da Baixa Final.
É possível utilizar os condutores para definir o período analisado. Por exemplo, caso queira que a data inicial seja o dia 1º do mês anterior, poderá selecionar o condutor 1º dia do mês -, no campo seguinte indique o valor 1 e no campo posterior selecione Mês(es). No campo de composição de data da Baixa Final informe a variável para a data final do período selecionado. Como exemplo, suponhamos que a data final desejada seja a data atual. Nesse caso, podemos selecionar o condutor Dia atual +, no campo seguinte, o valor 0 e em seguida mês(es), ou seja, o dia atual e mais 0 mês…
O campo Cenário para composição do saldo disponível servirá para definir o saldo disponível que poderá ser consultado no Fluxo de Caixa. Será possível, por exemplo, criar um novo, clicando no ícone da folha. Em seguida, será possível selecionar no campo de filtros quais empresas aparecerão nos resultados para compor o disponível. Essa função é opcional.
A opção Considerar como abertos, títulos baixados, cujos lançamentos bancários ainda não foram conciliados - considerará como ABERTOS todos os títulos ainda não conciliados no módulo Disponível.
A opção Equiparar a data inicial e final com data de conciliação no aplicativo ‘disponível’ - utilizará a data de conciliação para análise dos resultados.
Em seguida, podemos utilizar, se necessário, os filtros do módulo. Podendo selecionar Contas Bancárias, Empresas, Tipos de Cobrança, Naturezas de Lançamento e Características; ou então, optar por não demonstrar alguma dessas opções, utilizando os filtros iniciados com Sem estas.
Ao clicar em Filtrar é possível verificar o processamento de todas as informações solicitadas na tela anterior.
Clicando no botão ‘Saldo disponível’ será possível verificar a demonstração das contas que foram utilizadas para o compor os valores apresentados nos campos Saldo Conciliado e Saldo empresa.
Abaixo há a possibilidade de selecionar dois tipos de análises diferentes. A primeira por período e a segunda Por Natureza de lançamento. Essas opções interferem diretamente na demonstração do resultado na tela abaixo, alterando a sua visualização. A visualização por período analisa os lançamentos por ordem cronológica. Já o filtro Por natureza de lançamento analisa em quais naturezas estão concentradas as receitas e despesas.
O campo visão permite filtrar por visualização Diária, Semanal ou Mensal, possibilitando sintetizar ou detalhar mais o resultado.
Na parte inferior da tela há os saldos da empresa demonstrando os totais a pagar, a receber e saldo final realizado, considerando os recebimentos e pagamentos consolidados no período.
Em cada uma das linhas de resultado exposto na tela, ao dar duplo clique é exibido o detalhamento de títulos em realizados. O mesmo detalhamento é exibido ao clicar na opção Detalhes, no canto inferior direito da tela.
Ainda é possível exportar as informações em tela para planilhas Excel, por exemplo, clicando na opção Exportar.