Neste artigo são demonstrados os procedimentos para realizar o cálculo IRRF de Empresas Regime Caixa nos Recibos de Adiantamento e Mensal.
Resolução
Tabela de INSS e IRRF
1- Acesse: Parâmetros Gerais> Tabelas Oficiais> Tabelas Trabalhistas> Tabela de INSS e Imposto de Renda.
2 - Verifique se a Tabela de INSS e IRRF está preenchida corretamente nas competências de processamento dos recibos.
Cadastro de Funcionários
1 - Acesse: Social>Folha de Pagamento> Manutenção de arquivos Funcionais> Cadastro de Funcionários.
2- No cadastro do trabalhador deverá estar selecionado a opção "Desconto Simplificado se mais Benéfico" para que o sistema faça a comparação de qual desconto será aplicado.
-Dedução Legal : valor de INSS + dedução de dependente se houver + pensão alimentícia se houver.
-Desconto Simplificado: Valor fixo de 607,20
IRRF no Adiantamento
É necessário Visualizar a base de cálculo de IRRF do mês anterior ao adiantamento pois entrará no cálculo do IRRF
Consulta de Recibos
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Consulta > Consulta de Recibos.
2- Selecione Mensal e preencha a competência ANTERIOR ao adiantamento que se deseja conferir.
3- Clique no ícone da receita Federal para visualizar a base de cálculo do IRRF.
Importante : Caso no recibo tenha o evento de arredondamento, não será considerado no cálculo, pois o arredondamento não tem base de IRRF.
4 - Ainda na consulta de recibo clique no ícone de "pasta" e altere para Adiantamento.
5- Selecione a competência que deseja conferir o cálculo do IRRF do adiantamento.
6- Clique no ícone da receita Federal.
5- Cálculo do IRRF ADIANTAMENTO.
Neste exemplo foi considerado a dedução Legal que foi a opção mais benéfica para cálculo do IRRF do que o desconto Simplificado.
Base IRRF
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Base de Cálculo Adiantamento |
2.320,00 |
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Base de Cálculo Mês Anterior |
5.800,00 |
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Total Base de Cálculo |
2.320,00 + 5.800,00 = 8.120,00 |
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Total de Deduções Legais |
621,58 |
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Base de Cálculo Líquida |
8.120,00 - 621,58 = 7.498,4 |
IRRF
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Alíquota IRRF (%) |
27,50 |
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Parcela a Deduzir |
908,73 |
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Cálculo IRRF |
7.498,42 * 27,50% = 2.062,0655 - 908,73 = 1.153,34 |
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IRRF mês anterior |
308,96 |
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Valor de Imposto |
1.153,34 - 308,96 = 844,38 |
Atenção: no recibo de adiantamento não é aplicado o cálculo da redução, pois o valor ultrapassa o teto de R$ 7.350,00 previsto para a concessão do benefício.
IRRF no Recibo Mensal
Consulta de Recibos
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Consulta > Consulta de Recibos
2- Clique no ícone da receita Federal para visualizar o cálculo do IRRF
3 - Cálculo do IRRF MENSAL.
Neste exemplo foi considerado a dedução Legal que foi a opção mais benéfica para cálculo do IRRF do que o desconto Simplificado.
Base IRRF
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Total Base de Cálculo |
5.588,56 |
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Total de Deduções Legais |
908,70 |
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Base de Cálculo Líquida |
5.588,56 - 908,70 = 4.679,86 |
IRRF
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Alíquota IRRF (%) |
27,50 |
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Parcela a Deduzir |
908,73 |
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Cálculo IRRF |
4.679,86 * 27,50% = 1.286,96 - 908,73 = 378,23 |
Redução IRRF (Lei n° 15.270/2025)
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0,133145_*_Base_de_Cálculo |
0,133145_*_5.588,56_=_308,96 |
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978,62 -_Valor calculado |
978,62 - 744,09 = 234,53 |
Atenção: Neste cálculo, a base de cálculo é considerada em seu valor bruto, sem a aplicação de deduções legais ou da dedução simplificada.
IRRF
|
Valor de Imposto |
378,23 - 234,53 = 143,70 |