Este artigo tem como objetivo orientar os procedimentos necessários para a inclusão de recibos de pagamentos em empresas, garantindo o correto acúmulo dos valores na Ficha Financeira e o tratamento adequado das bases de cálculo de INSS e IRRF.
A rotina de Inclusão de Recibos de Pagamentos é utilizada para realizar o lançamento manual de recibos de pagamento para funcionários, permitindo registrar valores pagos que não foram gerados por meio dos processamentos padrões da folha de pagamento.
Essa rotina é indicada principalmente para situações em que é necessário incluir pagamentos específicos e garantir que esses valores sejam considerados corretamente nos processos de folha, incluindo os tratamentos de INSS, IRRF, Informe de Rendimentos e Ficha Financeira.
Para empresas com Regime de Pagamento Caixa, a rotina possui um tratamento específico de acúmulo, onde os valores lançados no recibo são considerados na Ficha Financeira da competência seguinte à inclusão do pagamento. Dessa forma, é necessário realizar a Soma de Acumulados na competência correspondente ao acúmulo para que os valores sejam apresentados corretamente.
A utilização correta da rotina garante que os valores pagos ao funcionário sejam registrados de forma adequada, mantendo a consistência das informações financeiras e tributárias utilizadas nos demais processos da folha de pagamento.
Resolução:
Cadastro do Funcionário:
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Manutenção de Arquivos Funcionais > Cadastro de Funcionários.
Verifique se os campos abaixo estão parametrizados corretamente:
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Tipo de Salário
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Salário Base Atual
Essas informações devem estar de acordo com a remuneração do funcionário para evitar divergências nos cálculos.
O campo Hora Base Mês também deve estar preenchido corretamente.
Caso o campo esteja em branco, o sistema realizará o cálculo automático considerando 220 horas, independentemente do tipo de salário informado para o funcionário.
Inclusão de Recibos de Pagamentos:
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Manutenção de Arquivos Funcionais > Procedimentos Auxiliares > Inclusão de Recibos de Pagamentos.
Ao realizar a inclusão de Recibos de Pagamentos por esta rotina, é necessário informar os valores no ícone Outros Valores para garantir:
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O correto acúmulo dos valores de INSS no Informe de Rendimentos, na aba Outros Valores;
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A correta dedução do valor de INSS da base de cálculo do IRRF.
Após o preenchimento das informações, é necessário realizar a Validação e o Salvamento do recibo.
Para que a base de IRRF deste recibo seja apresentada no recibo de adiantamento como Base de IRRF Mês Anterior, devem ser preenchidos os campos:
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Base Bruta IRRF
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Base Líquida IRRF
Para funcionários horistas, no campo Salário Base deve ser informado o valor correspondente ao salário base mensal, e não o valor do salário hora.
O valor informado deve ser calculado considerando:
Salário Hora × Quantidade de Horas Realizadas no Mês
O preenchimento do salário hora diretamente no campo Salário Base poderá ocasionar divergências nos valores acumulados na Ficha Financeira.
Atualização da Ficha Financeira - Encerramento do Mês:
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Processamento de Recibos Resumos > Atualização da Ficha Financeira - Encerramento do Mês.
Para empresas com Regime de Pagamento Caixa, a atualização dos valores na Ficha Financeira deve ser realizada por meio da opção Soma de Acumulados na competência seguinte à inclusão do recibo.
Para empresas com Regime de Pagamento Competência, a Soma de Acumulados deve ser realizada na própria competência de referência.
Exemplo - Regime de Pagamento Caixa
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Recibo incluído na competência: 07/2026
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Acúmulo dos valores na Ficha Financeira: 08/2026
Neste caso, a Soma de Acumulados deve ser realizada na competência 08/2026.
Manutenção da Ficha Financeira:
1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Manutenção de Arquivos Funcionais > Manutenção da Ficha Financeira.
Após a conclusão do processamento, valide os valores acumulados na Ficha Financeira.
Para empresas com Regime de Pagamento Caixa, os valores serão demonstrados na competência seguinte à inclusão do recibo, conforme a regra de acúmulo do regime de pagamento.
Para empresas com Regime de Pagamento Competência, a Soma de Acumulados deve ser realizada na própria competência de referência, ou seja, os valores serão acumulados no mesmo mês em que o processamento for efetuado.