Ao gerar o SPED Reinf, é apresentada a ocorrência 1265 – vlrRendTrib - Informação permitida para os casos em que, para a natureza do rendimento informada em [natRend], houver "IR" na coluna "Tributo" da Tabela 01.
Essa rejeição ocorre devido à interpretação incorreta da incidência de IR relacionada à natureza de rendimento 12001, principalmente após a alteração de regra vigente a partir de janeiro de 2026.
Como funciona
Até 31/12/2025, a natureza de rendimento 12001 não possuía incidência de IR, devendo ser utilizada apenas para lançamentos sem retenção desse tributo.
A partir de 01/01/2026, a mesma natureza passou a permitir incidência de IR. Nessa situação, a apuração do imposto deve considerar o fato gerador(Pagamento), e não apenas o período de referência do lançamento.
Quando ocorre a rejeição
A rejeição é apresentada quando:
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É informado valor em rendimento tributável (IRRF) para uma natureza que não possui incidência de IR; ou
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É utilizada natureza sem retenção de IR para um lançamento cujo fato gerador possui incidência do tributo.
Natureza de Rendimento 12001 - Comportamento dentro do sistema
Atualmente, existem dois registros da natureza de rendimento 12001 cadastrados no sistema, diferenciados pelo período de vigência e pela forma de apuração do IRRF.
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Registro com vigência de 01/09/2023 até 31/12/2025
Este registro não realiza o cálculo de IRRF e deve ser utilizado em notas fiscais nas quais não há retenção ou informação de imposto de renda. -
Registro com vigência a partir de 01/01/2026
Este registro contempla o cálculo de IRRF e deve ser aplicado em notas fiscais que possuam retenção desse tributo.
Recomenda-se observar o período de emissão da nota fiscal para selecionar a natureza correspondente, garantindo a correta apuração tributária.
Como informar a natureza de rendimento
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Vá para cadastros → Municipal → Código de Serviços ISS.
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Selecione o código de serviço que esteja sendo utilizado nas notas.
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Dentro dele, clique na lupa do campo Natureza de Rendimento
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Digite 12001 e veja se a retenção que deseja incide o IRRF ou não, e selecione o correto