F1324 - Demais Assuntos - não gera IPI não Creditado corretamente no SINTEGRA
Sumário
Sistema: Gestão da Informação Digital (GAP).
Contexto: Sistema não considera IPI não creditado na somatória do Vlr Prod + IPI, no registro 54.
Informações Adicionais: Não se aplica.
Resolução
Conforme consta no Art. 168. A escrituração será feita, documento por documento, desdobrado em tantas linhas quantas forem as naturezas das operações ou prestações, e nas colunas próprias, segundo o Código Fiscal de Operações e Prestações - CFOP constante do Anexo II do Convênio s/nº, de 15 de dezembro de 1970
(https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/ajustes/sinief/cfop_cvsn_70_vigente) , na forma do quadro a seguir:
b) Coluna "Outras": valor da prestação ou da operação, deduzida a parcela do IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de utilização de serviço ou de entrada de mercadoria que não confira ao estabelecimento destinatário crédito do imposto a abater, ou quando se tratar de prestação ou operação realizada com diferimento ou suspensão e outras prestações que não confiram crédito a deduzir.
Sendo assim, o valor de IPI não creditado, para entradas de empresas que não aproveitam o credito deste imposto, deverá ser deduzido do valor totla da somatória do Vlr Prod + IPI.