C1241- Cálculo Adicional proporcional no trimestre do Lucro Presumido ou Lucro real

Sumário

Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)

Contexto: Este artigo tem como objetivo orientar o usuário o cálculo Adicional proporcional do Lucro Presumido ou Lucro real .

Informações Adicionais: Não se aplica.

Resolução

Cadastro de Empresas:

1- Acesse: Parâmetros Gerais > Cadastros > Cadastro de Empresas

2- Verifique na guia Sistemas, sub guia Geral o início das atividades informado.

Cálculo do Lucro Presumido:

1- Acesse: Contábil > Imposto de Renda de Pessoas Jurídicas > Processamentos > Cálculo do Lucro Presumido

2- Verifique se houve movimentação no período anterior ao início das atividades informado no Cadastro de Empresas, pois o valor adicional é calculado proporcionalmente de acordo com a data informada.

Exemplo de cálculo proporcional feito no trimestre:

Início de atividades em maio.

Lucro Presumido ou Lucro Real/Base de Cálculo do IRPJ: R$ 77.092,00

Limite: R$20.000 x 2 meses (Maio e junho) = R$40.000,00

Neste caso (de período incompleto - 2 meses) o adicional incidirá sobre a parcela da base de cálculo que ultrapassar R$40.000, assim, teremos:

Cálculo do Adicional => ($77.092,00 - $40.000,00) = R$37.092,00

Adicional = R$37.092,00 x 10% = R$3.709,20