C544-Amarração para demonstração do resultado abrangente (DRA)

Sumário

Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)

Contexto: Este artigo tem como objetivo orientar o usuário em como efetuar a amarração das contas entre o Plano de Contas e as Demonstrações de Resultado Abrangente, incluindo as parametrizações e a emissão do relatório.

Informações Adicionais: Não se aplica.

Resolução

Cadastro de Empresas:

1- Acesse: Parâmetros Gerais > Cadastros > Cadastros de Empresas

2- Na guia Contábil, sub guia Informações Gerais, verifique o código do Plano de Contas e o início de vigência.

Plano de Contas:

1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Cadastros > Plano de Contas

No Cadastro de Plano de Contas, são feitas as amarrações no resultado abrangente visa apresentar os ajustes efetuados no Patrimônio Líquido como se fosse um lucro da empresa. Por exemplo, a conta ajuste da avaliação patrimonial, registra as modificações de ativos e passivos a valor justo, que pelo princípio da competência não entra na DRE, no entanto, no lucro abrangente estas variações serão computadas, a fim de apresentar o lucro o mais próximo da realidade econômica da empresa.

Sintética: Conta cadastrada não que não recebe lançamentos, logo, trata-se de uma conta sintética, que apenas irá totalizar os saldos das contas analíticas.
Analitíca: Conta cadastrada que recebe lançamentos, logo, trata-se de uma conta analítica.

Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA:

1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Encerramento > Tabelas > Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA

2- Por meio dessa rotina, é possível consultar as amarrações já existentes, bem como, incluir, alterar e excluir as informações. Ao acessar a rotina, é apresentada a seguinte tela abaixo, onde deve ser selecionada a opção DRA - Demonstração do Resultado Abrangente.

Campos de Preenchimento:

Tipo de Relatório: Selecione a opção DRA - Demonstração do Resultado Abrangente.
Plano de Contas: Informe o número do Plano de Contas que está vinculado ao Cadastro de Empresas.
Empresa: O relacionamento pode ser realizado por empresa ou para todas as empresas. Para que sejam parâmetros válidos para todas as empresas, basta deixar o campo empresa em branco.

Importante: Se optar realizar parâmetros válidos para todas as empresas, não deve ter relacionamento criado para nenhuma empresa que utiliza este plano de contas.
Caso já o tenha realizado, clique sobre o X na tela principal para que sejam removidos todos os parâmetros individuais.

Ao preencher os campos necessários, é carregado o grid com as contas de parametrização e seus relacionamentos:

a) Relacionamento do Acesso Contábil

No grid, são apresentados todas as contas padrões do sistema Prosoft podendo ser manipulada conforme necessidade da empresa. Selecione uma conta que melhor se assemelhe ao acesso cadastrado na Rotina de Cadastro de Plano de Contas.
Para que seja iniciado o relacionamento (Alterado/Incluído/Excluído), clique duas vezes sobre a conta desejada e a seguinte tela é apresentada:

Deve ser informado no campo Acesso Contábil (Relacionamento) a conta que deseja que seu saldo seja visualizado na emissão do Relatório. É importante ressaltar que, as contas que serão visualizadas no relatório são da Tabela de Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA.

b) Inclusão de novas contas: Para incluir novas contas nesta Tabela, clique sobre o botão de Novo, seguindo o padrão já existente das contas.

c) Exclusão do relacionamento: Para excluir o relacionamento, selecione a conta, dar um duplo clique e após selecionar a conta relacionada clique em Delete.

d) Para incluir as informações no grid, clique em gravar para que seja apresentada na coluna de relacionamento.

e) Para Excluir todo o Grid (todos os relacionamentos já realizados para este plano, inclusive as contas) clique sobre o X na tela principal.

f) Resultado Líquido da DRE: Quando marcada está opção, a conta criada irá buscar o resultado líquido da DRE, e o Campo de Relacionamento de Acesso Contábil é desabilitado, pois o sistema busca os saldos da DRE e não os saldos das contas da Contabilidade para que apresente na geração do Relatório.
Está opção deve ser apenas para uma conta das demonstrações, neste exemplo a conta padrão da tabela é Lucro Líquido do Exercício.

Balanço/DRE/DRA Exerc. Comparativo - IFRS:

1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Encerramento > Relatórios > Balanço/DRE/DRA Exerc. Comparativo - IFRS

A DRA - Demonstrações de Resultado Abrangente são emitidas pela rotina de Balanço DRE/DRA Exerc. Comparativo IRFS apenas. A DRA (Demonstração do Resultado Abrangente) só é apresentada no final do relatório, quando estiver selecionado a DRE (Demonstração do Resultado do Exercício). Pois a DRA é um complemento da DRE.

Para emitir, clique sobre o botão Selecionar, é apresentado o quadro com os tipos de Demonstrações, conforme definido no seu plano de contas:

Na visualização são apresentados valores das Demonstrações de Resultado e nas últimas páginas as Demonstrações do Resultado Abrangente.

Caso esta opção esteja desabilitada, indicará que a tabela de parametrização (tópico 3 deste guia) não foi iniciado.

Importante: As informações visualizadas na DRE são apresentadas conforme Relatório do Balanço Mod. I.

Parâmetros:

No Cadastro de Empresas, a razão social é limitada a descrição em até 61 caracteres.

Por meio do botão Parâmetros é possível informar a razão social em até 118 caracteres.

Nesta opção também é possível informar a sigla do órgão (Diferente da Junta Comercial previamente informado no Cadastro de Empresas) e solicitar que seja apresentado os dados do proprietário do escritório.