🧪 Nova Experiência: Você está testando nossa nova documentação. Dê sua opinião
Prosoft
Prosoft
Breadcrumbs

C82 - Processos para Distribuição de Lucros no Cálculo IRPJ - Prosoft Contábil

C82 - Processos para Distribuição de Lucros no Cálculo IRPJ

Resolução

Por meio deste artigo será demonstrado o passo a passo para a distribuição de lucros. Apenas as empresas tributadas pelo Lucro Presumido poderão importar os valores do Lucro Líquido, apurado na rotina do Cálculo do Lucro Presumido.


Sócios

1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Cadastros > Sócios

  • Indicar a % de part. no capital. Esse percentual será considerado para o cálculo do valor a ser distribuído.

image-2023-10-11_16-24-26.png


Cálculo do Lucro Presumido

1- Acesse: Contábil > Imposto de Renda Pessoa Jurídica > Processamentos > Cálculo do Lucro Presumido

  • Verifique na guia CSLL, o valor do Lucro Presumido Líquido Mensal ou Trimestral.   

image-2023-10-11_16-49-9.png


Importante: O lucro líquido de uma empresa é sempre obtido pela fórmula:

Lucro Líquido = Receita Total - (Custos Totais + Despesas Totais + Impostos)

A fórmula mensal ou trimestral é a mesma, considerando que no trimestre é necessário considerar os valores dos três meses que o compõem.

Sendo assim o resultado do Lucro líquido na rotina Cálculo do Lucro Presumido corresponde ao valor da Base de Cálculo do Imposto de Renda subtraindo os Impostos.

Exemplo: Na Ficha do IRPJ obter o valor da Base de Cálculo do Imposto Sobre o Lucro Presumido;
Desse valor subtrair o valor do imposto calculado em cada ficha (imposto apurado): IRPJ + CSLL + PIS + COFINS

Aplicando a fórmula: Lucro Líquido = Base de Cálculo do IR - (Valor do IRPJ + Valor da CSLL + Valor do PIS + Valor da COFINS).



Distribuição de Lucros

1- Acesse: Contábil > Imposto de Renda Pessoa Jurídica > Processamentos > Distribuição de Lucros

  • Clique na ficha ‘Importar Valores’

  • Informe o tipo de importação de Lucro (Mensal ou Trimestral) 

image-2023-10-11_16-51-53.png

Atenção: Para as demais empresas que não são tributadas pelo Lucro Presumido, os valores devem ser lançados na mesma rotina porém pela aba ‘Digitar Valores’.

Digitar Valores

  • Ao acionar a guia, identifique o Lucro Líquido ou Tributável, para somente depois acionar o botão "Incluir".

  • No campo Tipo de Lançamento, o usuário deverá identificar a inclusão do valor, as opções disponíveis são:

  • 0 - Saldo no início do período
    1 - Lucro Auferido
    2 - Complemento de Lucro
    8 - Lucro Distribuído
    9 - Transferência para aumento de Capital

  • Informar a data, histórico e valor.

image-2026-2-26_12-8-23.png


  • Após a inclusão, os valores serão apresentados no gride, e na aba Consultar Valores Empresa. 

  • Nesta guia é possível consultar e emitir um relatório com os valores totais da empresa.   

image-2023-10-11_17-0-25.png


Distribuir Lucros

  • Acesse a aba ‘Distribuir Lucros’, para efetuar a distribuição dos Lucros da empresa para os sócios de acordo com o percentual definido no cadastro deles. 

  • Conforme a Lei nº 15.270/2025, os lançamentos com data de pagamento a partir de 01/01/2026 aplicam automaticamente a nova regra de isenção e retenção na fonte.

image-2026-2-26_12-22-49.png


  • Informe a data da distribuição, o histórico, o valor a ser distribuído e confirme o processamento.

image-2026-2-26_12-24-14.png


  • Os valores serão demonstrados por sócio na tela ‘Parâmetros de Distribuição’, conforme o percentual de participação definido no cadastro de Sócios. Tanto os percentuais quanto os valores poderão ser editados conforme a necessidade.

image-20260605-143922.png


Caso deseje realizar a distribuição somente para um sócios, informe o percentual a distribuir 100,00 e desmarque o(s) outro(s) sócio(s) com percentual zerado

https://novoajuda.atlassian.net/wiki/rest/api/content/1814758624/child/attachment/att2460319815/download


  • Após a conferência, acione o botão ‘Aplicar’ e grave as informações para posterior emissão dos recibos de Distribuição de Lucros.

image-20260605-144004.png

  • Caso o valor informado na distribuição esteja dentro do limite de isenção de R$50.000,00 no mês, o montante será automaticamente classificado e demonstrado na linha "Distribuído (Isento)".

image-20260605-144141.png


  • Quando o sócio ultrapassar o limite mensal de isenção, o sistema classificará automaticamente o valor distribuído para a linha “Tributado na Fonte”, aplicando a alíquota de 10% de IRRF, conforme regra vigente.

image-2026-2-26_12-27-43.png


  • Acione o botão ao lado de “Tributado Exclusivamente na Fonte” as distribuições efetuadas no mês para sócio consultado.

image-2026-2-26_12-28-28.png


Observação: Executada a rotina com exercício igual ou inferior a 2025, exibirá a seguinte tela para distribuição de Lucros.

image-2026-2-26_12-29-24.png

Importante: Caso seja necessário alterar os valores calculados, tecle [F10] para habilitar a opção. Efetue a alteração e grave novamente as informações.


Transferir Valores

  • Essa guia é para ser utilizada na transferência de valores para os sócios.

  • Informe a data, histórico e o valor da transferência. 

image-2026-2-26_12-33-46.png


Emissão de Recibos

  • Os recibos são emitidos após o processamento da Distribuição de Lucros - ou Transferência de Valores. Informe o mês desejado para visualizar o valor cumulativo de todas as distribuições realizadas.

image-2026-2-26_14-4-55.png


  • Lucros distribuídos com isenção, exibe no recibo com a descrição

image-2026-2-26_14-7-52.png


  • Os lucros classificados como tributados serão demonstrados no recibo com a descrição correspondente, incluindo o valor do IRRF retido e a respectiva base

image-2026-2-26_14-8-46.png


Observações: Os recibos impressos são sempre da última guia processada, ou seja, se o usuário efetuar uma distribuição de lucros e não emitir os recibos, depois efetuar uma Transferência de Valores e for tentar emitir os recibos, serão emitidos com valores da guia de Transferência de Valores, que foi a última processada e não com a Distribuição dos Lucros.

Caso tenha, na mesma competência essas duas informações, será necessário, processar uma guia (Transferência ou Distribuição), gerar os recibos e posteriormente processar a outra, e emitir novos recibos.



Emitir Folha

  • Nesta guia, informe a data da distribuição dos lucros, que será utilizada para gerar a folha de distribuição destinada à assinatura dos sócios

image-2026-2-26_14-13-15.png

Observação: A folha é emitida apenas para os valores de Distribuição de Lucros, portanto, caso seja processado a Transferência de Valores, não será emitida a folha referente a essa movimentação.



Consultar Valores Sócios

  • Através dessa guia, os valores lançados para os sócios poderão ser consultados.

image-2026-2-26_14-21-2.png



Atualizar Ficha

  • Através dessa guia, os valores lançados para os sócios são atualizados na rotina Ficha Financeira. Basta informar o período e clicar no botão Atualizar.

image-2026-2-26_14-22-3.png


 

Ficha Financeira

Contábil > Contabilidade > Cadastros > Ficha Financeira - Sócios

  • Os valores são transferidos para a Ficha Financeira, sendo alocados nas linhas correspondentes:

  • Distribuído (Isento)

image-2026-2-26_14-23-39.png


  • Exclusivamente na Fonte

image-2026-2-26_14-24-9.png



Emissão de DARFs

Contábil > Imposto de Renda de Pessoas Jurídicas > Emissão de Guias e Arquivos Magnéticos >  Emissão de DARFs

  • Selecione o tipo do imposto “Sobre Lucro distribuído aos Sócios” e o período para emissão da guia.

image-2026-2-26_14-26-24.png