C47-Amarração de contas para DRE no Modelo I

Resolução

Recomendado ao usuário responsável pela amarração das contas que emita um relatório do Plano de Contas ou do Balancete da empresa, para melhor identificação das contas que serão amarradas, e faça primeiramente a amarração no papel, para depois aplicá-la no sistema.

Cadastro de Empresas

1- Acesse: Parâmetros Gerais > Cadastros > Cadastro de Empresas

Clique na opção Contábil > Informações Gerais
O plano de contas deve estar informado corretamente com a respectiva data de vigência.

Plano de Contas

1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Cadastros > Plano de Contas

No Cadastro de Plano de Contas, as amarrações serão feitas nos grupos de Resultado (Custos, Despesas e Receitas) e nas contas de Estoque (Ativo).
Essa amarração poderá ser efetuadas pelas contas contábeis Sintética (que sãos as contas Titulo do grupo e totalizam o saldo do grupo), ou Analítica (que recebem a movimentação diretamente)
Uma forma de facilitar o reconhecimento das contas sintéticas, é que elas são apresentadas em Negrito no relatório.

Exemplo de conta sintética:

Importante: Se optar por essa amarração, o usuário deverá parametrizar apenas as contas sintéticas.

Exemplo de conta Analítica:

Importante: Se optar por essa amarração, o usuário deverá parametrizar apenas as contas Analíticas.

Não é recomendado misturar amarração de contas sintéticas e analíticas que pertencem ao mesmo grupo para não ocorrer duplicidade no saldo.

2- Clique na aba Propriedades

O sistema grava as amarrações realizadas na rotina demonstrações dentro do arquivo (DMB) definido nas propriedades do Plano de contas
Se o usuário desejar criar um novo arquivo, ou uma tabela (amarração) pra cada plano de contas, deverá alterar o nome do arquivo no campo 'Nome do arquivo Demonstrativo de Balanço', assim o sistema irá criar um novo arquivo separando as informações por plano de contas.

Importante: Caso o nome do arquivo demonstrativo de balanço seja igual para todos os planos de contas, todo processo realizado na tabela irá impactar em todos os planos de contas. Ou seja a amarração das contas na tabelas demonstrações não é por plano de contas e sim por arquivo DMB.

Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA

1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Encerramento > Tabelas > Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA

Através dessa rotina, o usuário pode consultar as amarrações já existentes, bem como, incluir, alterar e excluir as contas e informações necessárias.
Ao acessar a rotina, é apresentada a tela onde deve ser selecionada a opção DRE – Demonstração de Custos e Resultados – Mod. I.

2- Indique o Plano de contas utilizado pela empresa, para que o grid seja carregado.

Importante: As contas dessa tabela, podem ser editadas, ou se necessário o sistema permite incluir novas contas.

Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA

1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Encerramento > Tabelas > Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA

Ao selecionar a opção DRE - Demonstração de Custos e Resultados - Mod.I e indicar o plano de contas, o sistema apresenta a mensagem :"Arquivo não encontrado para o plano selecionado. Deseja criá-lo?".
Clicando em SIM, o arquivo é criado vazio e o usuário pode incluir as informações dos grupos e contas conforme necessidade.
Como regra os grupos 1, 2 e 4 fazem parte do grupo de "Custos", consequentemente o sinal das contas amarradas nesses grupos será negativo. E a "Receita" e "Despesa" fazem parte do grupo 9, formando assim a DRE completa.

Clicando em NÃO na mensagem, o usuário poderá acionar o botão de geração do arquivo padrão, para o sistema preencher a tabela apenas com as contas da DRE.

Exemplo de uma amarração:

Verificado no plano de contas o grupo de Despesas para demonstrar a amarração usando contas Analíticas e Sintéticas.

Forma de amarração usando as Contas Contábeis Sintética.

No grupo demonstrado acima, temos três contas sintéticas:
59900 - Despesas - Conta Título do Grupo - irá totalizar TODAS as despesas do exercício;
59901 - Despesas com Vendas - Subconta do grupo de Despesas
59902 - Remuneração de Dirigentes - Subconta do grupo de Despesas do Exercício - irá totalizar apenas as contas referentes a Encargos e Salários;
Usamos apenas a conta contábil 59902 – Remuneração de Dirigentes, que foi amarrada com a conta da DRE 906002 Despesas Administrativas.

Clique duas vezes na conta da DRE 906002
Informe o código da conta contábil 59902 no campo Acesso Contábil
Clique na opção [+] para conta descer no grid.

Selecione o tipo de Saldo contábil.
Se marcar Saldo Final, o sistema irá ler o saldo final da conta contábil 59902.
Se marcar Saldo Inicial, o sistema irá ler o saldo inicial da conta contábil 59902.

Importante: Será necessário conferir na rotina manutenção de saldos ou no balancete se a conta realmente possui saldos.

Forma de amarração usando as Contas Contábeis Analíticas.

O usuário deverá amarrar todas as contas analíticas que devem compor o saldo da conta totalizadora.
Neste exemplo, temos duas contas analíticas para efetuar a amarração,
52100 - Pró-Labore e 52101-Honorarios de administradores.

Selecione o tipo de Saldo contábil.
Se marcar Saldo Final, o sistema irá ler o saldo final da conta contábil 59902.
Se marcar Saldo Inicial, o sistema irá ler o saldo inicial da conta contábil 59902.
Neste exemplo as contas analíticas foram amarradas em uma mesma conta da DRE, porém, o usuário poderá utilizar outras contas da DRE para amarração das contas analíticas de um mesmo grupo.

Forma de amarração da conta contábil do Estoque

A amarração de estoque segue a mesma metodologia das demais, com o diferencial apenas nas contas de Estoque Inicial.
Estoque Inicial da conta 11300 - Mercadorias de Revenda
O usuário deve identificar em qual grupo da Demonstração fará a amarração, pois para cada uma delas existem grupos específicos, diferenciadas da seguinte forma
Grupo 1 - Demonstração do Custo dos Serviços
Grupo 2 - Demonstração de Custo das Mercadorias
Grupo 3 - Demonstração de Custo dos Produtos Obtidos
Grupo 9 - Demonstração de Resultado do Exercício

No exemplo efetuaremos a amarração da conta contábil 11300 - Mercadorias de Revenda na conta da DRE 201002 – Mercadorias p/ Revenda "Estoques Iniciais do Grupo 2".
No campo tipo de saldo, deve ser indicado Saldo Inicial.

A mesma conta de estoque 11300 - Mercadorias de Revenda é indicada para amarração na conta da DRE 204002 - Mercadorias p/ Revenda - Estoques Finais, também do grupo 2.
No tipo de saldo, deve ser indicado Saldo Final.

Após efetuar a amarração, a coluna Relacionamento será atualizada.
Quando tratar-se da amarração de mais de uma conta contábil para mesma conta da DRE, é apresentada a palavra DIV, que indica que aquela conta possui diversas amarrações.

Observações: As únicas contas da DRE que o usuário não poderá amarrar as contas contábeis, são as que estão marcadas na coluna Categoria como 'Sintético Totalizadora' ou 'Sintético não Totalizadora', pois são as contas títulos da DRE.

Ícone NOVO (folha em branco): Criar uma nova conta
Ícone Copiar (Duas folhas): Copiar a tabela da DRE de um arquivo DMB pra outro.
Ícone Alterar (Lápis vermelho): Para alterar os dados da conta da DRE
Ícone Excluir (X vermelho): Excluiu a tabela por inteiro, apresenta uma mensagem de segurança reforçando que será excluída todas as informações da tabela.
Ícone Pesquisar (Lupa): Pesquisa das contas.
Ícone Visualizar (lupa em cima da folha): listagem das contas da tabela que possuem amarração.
Ícone Imprimir (impressora): Impressão da tabela.